Отражение расходов в декларации по налогу на прибыль

Question

Добрый день. В 2014 несколько раз выполняли СМР в качестве подрядчика (исполнитель не мы), это НЕ основная наша деятельность. Купленные в качестве товара для продажи некоторые строительные материалы списали на эти СМР (отдали исполнителю). 1. Куда в декларацию по прибыли должны попасть такие материалы? 2. Куда в декларации по прибыли должны попасть стоимости СМР работ (расходы)?

askirka · Answer

Добрый день.
Прил. 1 к Листу 02 ваша реализация и соответственно доход, который указан в договоре с заказчиком.
Прил 2 к Листу 02 ваши затраты= материалы, приобретенные для выполнения работ + стоимость услуг субподрядчика.

Авуар · Answer

Цитата (Cemeron):Добрый день. В 2014 несколько раз выполняли СМР в качестве подрядчика (исполнитель не мы), это НЕ основная наша деятельность. Купленные в качестве товара для продажи некоторые строительные материалы списали на эти СМР (отдали исполнителю). 1. Куда в декларацию по прибыли должны попасть такие материалы? 2. Куда в декларации по прибыли должны попасть стоимости СМР работ (расходы)?

Добрый день!
А как вы оформили реализацию этих работ?
Если обычной реализацией, то для вас это - выручка от деятельности. В этом случае строительные материалы, переданные исполнителю, должны быть оформлены как давальческие и при оформлении отчета об их использовании они относятся на счет 20, и по смыслу будут считаться прямыми затратами (стр 010 пр.2, лист 2). По аналогии отражается и стоимость выполненных работ.
Если это - внереализационный доход, то соответственно отражаете её как внереализационную операцию. Тогда и все затраты по этой операции у вас будут внереализационными.

16 марта 2015

Cemeronспросил10 марта 2015 в 14:23 143 просмотра Налог на прибыль  Отражение расходов в декларации по налогу на прибыль Добрый день. В 2014 несколько раз выполняли СМР в качестве подрядчика (исполнитель не мы), это НЕ основная наша деятельность. Купленные в качестве товара для продажи некоторые строительные материалы списали на эти СМР (отдали исполнителю). 1. Куда в декларацию по прибыли должны попасть такие материалы? 2. Куда в декларации по прибыли должны попасть стоимости СМР работ (расходы)? Новый вопрос Ответить

askirka 6 627 баллов 10 марта 2015 в 16:05 Добрый день. Прил. 1 к Листу 02 ваша реализация и соответственно доход, который указан в договоре с заказчиком. Прил 2 к Листу 02 ваши затраты= материалы, приобретенные для выполнения работ + стоимость услуг субподрядчика. 10 марта 2015

Конструктор учетной политики Составьте учетную политику на 2024 год Составить бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

Авуар г. Челябинск23 298 баллов 16 марта 2015 в 12:32 Цитата (Cemeron):Добрый день. В 2014 несколько раз выполняли СМР в качестве подрядчика (исполнитель не мы), это НЕ основная наша деятельность. Купленные в качестве товара для продажи некоторые строительные материалы списали на эти СМР (отдали исполнителю). 1. Куда в декларацию по прибыли должны попасть такие материалы? 2. Куда в декларации по прибыли должны попасть стоимости СМР работ (расходы)? Добрый день! А как вы оформили реализацию этих работ? Если обычной реализацией, то для вас это - выручка от деятельности. В этом случае строительные материалы, переданные исполнителю, должны быть оформлены как давальческие и при оформлении отчета об их использовании они относятся на счет 20, и по смыслу будут считаться прямыми затратами (стр 010 пр.2, лист 2). По аналогии отражается и стоимость выполненных работ. Если это - внереализационный доход, то соответственно отражаете её как внереализационную операцию. Тогда и все затраты по этой операции у вас будут внереализационными. 16 марта 2015