Уплата ежемесячных авансовых платежей при налоге на прибыль к уменьшению

Question

Добрый день.Помогите разобраться в заполнении строк по ежемесячным авансовым платежам при том, что в 1 квартале вышел налог к уменьшению.На примере цифр.Авансовые платежи, указанные в декларации за 9 месяцев 2014 года были равны 1000 руб. (100 и 900) были уплачены в 1 квартале 2015 года.Но за 1 квартал прибыль вышла гораздо меньше... 200 руб. соответственно отражаю в декларации за 1 квартал:Сумма исчисленного налога:180 200 руб.190 20 руб.200 180 руб.Сумма, начисленных авансовых платежей:210 1000 руб.220 100 руб.230 900 руб.Сумма налога к уменьшению:280 80 руб.281 720 руб.Во втором квартале я должна ежемесячно уплачивать 1/3 налога за 1 квартал, т.е. 200/3Должна ли я прописывать суммы ежемесячных платежей, подлежащих уплате во 2 квартале в строках 290, 300, 310 и соответственно заполнять подразд 1.2, если по итогам 1 квартала вышел налог к уменьшению? Или я не заполняю эти сроки и подраздел и не уплачиваю во 2 квартале авансовые платежи, т.к. произошла переплата налога?Спасибо.

ГалинаАл · Answer

Да, вы должны прописать&#160; эти суммы в соответствующих строках. А платить не надо, т,к, они зачтутся с вашей переплаты.

Бухгатер Елена · Answer

Цитата (ГалинаАл):Да, вы должны прописать эти суммы в соответствующих строках. А платить не надо, т,к, они зачтутся с вашей переплаты.

Т.е. в строках 290, 300, 310 я соответственно проставляю 200 руб., 20 руб., 180 руб., которые разбиваются в подразделе 1.2 на ежемесячные платежи 7/7/6 руб. и 60/60/60 руб., но у меня программа не дает возможность проставить код квартала (2 квартал), на который исчисляются ежемесячные авансовые платежи, а предоставляет только коды 21 и 24....???

А также в Приложении №5 не дает заполнить строку 120, чтобы указать ежемесячные авансовые платежи, в квартале следующем за отчетным.... ведь там тоже должно указано быть 180 руб.🙁

ГалинаАл · Answer

Код квартала не проставляется вообще. Он проставляется только в декларации за 9 мес, если авансы на 4кв текущего и 1 кв будущего года различаются.

Вы заполняете декларацию за 1 кв? Обновите программу.

Если у вас есть приложения 5, то строки 290,300,310 заполнятся автоматически.

Бухгатер Елена · Answer

Спасибо за разъяснение по поводу квартала.
Декларация за 1 квартал..... программу обновила... все заполнила.
290, 300, 310 автоматически не заполняются.... но теперь и они, и строка 120 в приложении 5 можно заполнить руками, а то не активной была 120 строка.

Т.е. сдаю декларацию результатом "к уменьшению" и с ежемесячными платежами на 2 квартал, которые фактически не уплачиваю? Так?

Бухгатер Еленаспросил23 апреля 2015 в 11:35 722 просмотра Налог на прибыль  Уплата ежемесячных авансовых платежей при налоге на прибыль к уменьшению Добрый день. Помогите разобраться в заполнении строк по ежемесячным авансовым платежам при том, что в 1 квартале вышел налог к уменьшению. На примере цифр. Авансовые платежи, указанные в декларации за 9 месяцев 2014 года были равны 1000 руб. (100 и 900) были уплачены в 1 квартале 2015 года. Но за 1 квартал прибыль вышла гораздо меньше... 200 руб. соответственно отражаю в декларации за 1 квартал: Сумма исчисленного налога: 180 200 руб. 190 20 руб. 200 180 руб. Сумма, начисленных авансовых платежей: 210 1000 руб. 220 100 руб. 230 900 руб. Сумма налога к уменьшению: 280 80 руб. 281 720 руб. Во втором квартале я должна ежемесячно уплачивать 1/3 налога за 1 квартал, т.е. 200/3 Должна ли я прописывать суммы ежемесячных платежей, подлежащих уплате во 2 квартале в строках 290, 300, 310 и соответственно заполнять подразд 1.2, если по итогам 1 квартала вышел налог к уменьшению? Или я не заполняю эти сроки и подраздел и не уплачиваю во 2 квартале авансовые платежи, т.к. произошла переплата налога? Спасибо. Новый вопрос Ответить

ГалинаАл г. Мурманск6 454 балла 23 апреля 2015 в 11:49 Да, вы должны прописать эти суммы в соответствующих строках. А платить не надо, т,к, они зачтутся с вашей переплаты. 23 апреля 2015

Конструктор учетной политики Составьте учетную политику на 2024 год Составить бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

Бухгатер ЕленаАвтор вопроса 136 баллов 23 апреля 2015 в 14:32 Цитата (ГалинаАл):Да, вы должны прописать эти суммы в соответствующих строках. А платить не надо, т,к, они зачтутся с вашей переплаты. Т.е. в строках 290, 300, 310 я соответственно проставляю 200 руб., 20 руб., 180 руб., которые разбиваются в подразделе 1.2 на ежемесячные платежи 7/7/6 руб. и 60/60/60 руб., но у меня программа не дает возможность проставить код квартала (2 квартал), на который исчисляются ежемесячные авансовые платежи, а предоставляет только коды 21 и 24....??? А также в Приложении №5 не дает заполнить строку 120, чтобы указать ежемесячные авансовые платежи, в квартале следующем за отчетным.... ведь там тоже должно указано быть 180 руб.🙁 23 апреля 2015 (Изменено)

ГалинаАл г. Мурманск6 454 балла 23 апреля 2015 в 14:43 Код квартала не проставляется вообще. Он проставляется только в декларации за 9 мес, если авансы на 4кв текущего и 1 кв будущего года различаются. Вы заполняете декларацию за 1 кв? Обновите программу. Если у вас есть приложения 5, то строки 290,300,310 заполнятся автоматически. 23 апреля 2015 (Изменено)

Бухгатер ЕленаАвтор вопроса 136 баллов 23 апреля 2015 в 16:17 Спасибо за разъяснение по поводу квартала. Декларация за 1 квартал..... программу обновила... все заполнила. 290, 300, 310 автоматически не заполняются.... но теперь и они, и строка 120 в приложении 5 можно заполнить руками, а то не активной была 120 строка. Т.е. сдаю декларацию результатом "к уменьшению" и с ежемесячными платежами на 2 квартал, которые фактически не уплачиваю? Так? 23 апреля 2015

Определить вероятность выездной налоговой проверки и получить рекомендации по налоговой нагрузке Определить бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты