Задолженность при аренде земельного участка у Комитета по управлению имуществом

Question

Добрый день! Организация ООО на ОСНО арендует земельный участок у Комитета по управлению имуществом. Договор был заключен в 2013 году, но по какой-то причине за этот период не были начислены и уплачены арендные платежи. Платежи начали осуществляться с 2014 года. Сейчас, когда договор подходит к завершению, обнаружили задолженность в 80 тысяч. От Комитета у нас есть только договор и ежегодный график платежей. Подскажите пожалуйста как исправить ошибку. Можно ли провести арендные платежи за 2013 год сейчас? или без уточненных деклараций и бухгалтерской отчетности не обойтись?

gvanay · Accepted Answer

Цитата (Дарь Паловна):Организация ООО на ОСНО арендует земельный участок у Комитета по управлению имуществом. Договор был заключен в 2013 году, но по какой-то причине за этот период не были начислены и уплачены арендные платежи. Платежи начали осуществляться с 2014 года. Сейчас, когда договор подходит к завершению, обнаружили задолженность в 80 тысяч. От Комитета у нас есть только договор и ежегодный график платежей. Подскажите пожалуйста как исправить ошибку. Можно ли провести арендные платежи за 2013 год сейчас? или без уточненных деклараций и бухгалтерской отчетности не обойтись?

Здравствуйте.
Нужно сдавать уточненые декларации.

Цитата (НК):Статья 54. Общие вопросы исчисления налоговой базы
1. Налогоплательщики-организации исчисляют налоговую базу по итогам каждого налогового периода на основе данных регистров бухгалтерского учета и (или) на основе иных документально подтвержденных данных об объектах, подлежащих налогообложению либо связанных с налогообложением.
При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения).

Если организация удовлетворяет критериям малого предприятия, то в бухгалтерском учете расходы можно отразить сейчас.

Дарь Паловна · Answer

Цитата (gvanay):Нужно сдавать уточненые декларации. Даже если у нас был убыток за тот период, мы обязаны подать уточненку?

Важный бух · Answer

Цитата (Дарь Паловна):Даже если у нас был убыток за тот период, мы обязаны подать уточненку?

Здравствуйте. Обязаны именно потому, что был убыток за тот период. Если бы была прибыль, могли бы не уточнять, а отразить расходы в текущей декларации ( ст. 54 Нк РФ )

Но вопрос был задан по бух.учету, как я понимаю. оформляйте бух.справку текущем периодом и отражайте затраты как расходы прошлых лет

Д 91.2 К 60,76 если вы малое предприятие или и расходы несущественны для вас

Д 84 К 60,76 если существенны и вы не малое пре5дприятие

( ПБУ 22/2010 )

Дарь Паловнаспросил11 августа 2015 в 10:39 65 просмотров Юридические вопросы  Задолженность при аренде земельного участка у Комитета по управлению имуществом Добрый день! Организация ООО на ОСНО арендует земельный участок у Комитета по управлению имуществом. Договор был заключен в 2013 году, но по какой-то причине за этот период не были начислены и уплачены арендные платежи. Платежи начали осуществляться с 2014 года. Сейчас, когда договор подходит к завершению, обнаружили задолженность в 80 тысяч. От Комитета у нас есть только договор и ежегодный график платежей. Подскажите пожалуйста как исправить ошибку. Можно ли провести арендные платежи за 2013 год сейчас? или без уточненных деклараций и бухгалтерской отчетности не обойтись? Новый вопрос Ответить

gvanay г. Москва16 817 баллов 11 августа 2015 в 11:11 Цитата (Дарь Паловна):Организация ООО на ОСНО арендует земельный участок у Комитета по управлению имуществом. Договор был заключен в 2013 году, но по какой-то причине за этот период не были начислены и уплачены арендные платежи. Платежи начали осуществляться с 2014 года. Сейчас, когда договор подходит к завершению, обнаружили задолженность в 80 тысяч. От Комитета у нас есть только договор и ежегодный график платежей. Подскажите пожалуйста как исправить ошибку. Можно ли провести арендные платежи за 2013 год сейчас? или без уточненных деклараций и бухгалтерской отчетности не обойтись? Здравствуйте. Нужно сдавать уточненые декларации. Цитата (НК):Статья 54. Общие вопросы исчисления налоговой базы 1. Налогоплательщики-организации исчисляют налоговую базу по итогам каждого налогового периода на основе данных регистров бухгалтерского учета и (или) на основе иных документально подтвержденных данных об объектах, подлежащих налогообложению либо связанных с налогообложением. При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения). Если организация удовлетворяет критериям малого предприятия, то в бухгалтерском учете расходы можно отразить сейчас. 11 августа 2015

Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой Подать заявку Реклама 16+. ООО «Сертум-Про». Реквизиты

Дарь ПаловнаАвтор вопроса 0 баллов 11 августа 2015 в 11:46 Цитата (gvanay):Нужно сдавать уточненые декларации. Даже если у нас был убыток за тот период, мы обязаны подать уточненку? 11 августа 2015

Важный бух г. Астрахань230 401 балл 11 августа 2015 в 12:02 Цитата (Дарь Паловна):Даже если у нас был убыток за тот период, мы обязаны подать уточненку? Здравствуйте. Обязаны именно потому, что был убыток за тот период. Если бы была прибыль, могли бы не уточнять, а отразить расходы в текущей декларации ( ст. 54 Нк РФ ) Но вопрос был задан по бух.учету, как я понимаю. оформляйте бух.справку текущем периодом и отражайте затраты как расходы прошлых лет Д 91.2 К 60,76 если вы малое предприятие или и расходы несущественны для вас Д 84 К 60,76 если существенны и вы не малое пре5дприятие ( ПБУ 22/2010 ) 11 августа 2015