Проводки при доначислении НДФЛ

Здравствуйте. Не так как выделено синим, а вот так: Д 73,3 если сотрудник, Д 76.09 если не сотрудник К 68.1 ( Инструкция к плану счетов )

Не сотрудник. А как учет займов полученных вести тогда? Мы некоммерческая организация.Спасибо!

Д 51 К 66,67 получен займ, Д 91 К 66,67 начислены проценты, Д 66,67 возвращение займа, Д 66,67 возвращение процентов

А какой проводкой уменьшить сумму процентов на сумму НДФЛ. Ведь мы выплачиваем за минусом НДФЛ.Разъясните пожалуйста. Спасибо

Разве этой проводкой мы не переводим займ в долгосрочный?

Да у вас верная проводка была, извините. Упустила данный нюанс.

Д 91.2 К 66 начислены проценты 1000 р.

Д 66 К 68.1 130 удержан  НДФЛ

Д 66 К 51 870 выплачены проценты

Д 68.1 К 51 130 перечислен НДФЛ в бюджет

А как все же правильно доначислить НДФЛ, уменьшить проценты к выплате (т.к. НДФЛ больше), а потом удержать НДФЛ наверное проводка Дт 50,51 Кт 76.09. Когда уже все выплатили и НДФЛ и проценты.

Что вы имеете ввиду. Вы не со всего дохода НДФЛ когда то удержали?

Налоговую базу неправильно посчитали(((

Все равно проводка та же Д 66 К 68.1. Просто больше удерживаете и меньше кредитору перечисляете.

Простите, совсем запуталась. Т.к. отразились расходы на 91.02, нужно сделать проводки в текущем периоде, чтобы увеличить выручку Дт 66.04 Кт 91.01 (обратная верно?), Дт 76.09 Кт 68.01 - начислена задолж. по НДФЛ, потом Дт 50 Кт 76,09- внесена в кассу задолженность по НДФЛ, Дт 68.01 Кт 51 - оплачен НДФЛ. Дальше не пойму, знаю что не доделала((( Спасибо!

1. Неверно начислены проценты за прошлые периоды ? Вы ему насчитали больше чем положено и выплатили а НДФЛ с них не удержали ?

НДФЛ удержали, но меньше чем надо было(

Д 66 К 91.1  излишне начисленные проценты

Д 66 К 68.1 доначисление НДФЛ

Д 51 К 68.1 перечислен этот доначисленный НДФЛ

а вот эту проводку я не поняла. Дт 50 Кт 76,09- внесена в кассу задолженность по НДФЛ он вам в кассу что вернул если вы излишне ничего не удержали ?

Да, вернул наличными, т.к. мы оплатили сначала с расчетного счета из своих средств.

Доброе утро. НДФЛ уплатили из собственных средств? Если да, то сразу вам скажу налогом данная сумма не является. нужно будет писать заявление на возврат https://www.buhonline.ru/pub/news/2011/7/4969

Рекомендую вам отразить этот возврат в кассу  кк возврат излишне уплаченных процентов Д 50 К 66. Потом все отобразить правильно как я писала в проводках выше.

Доброе утро, Ирина! А если он внес нам в кассу и мы в тот же день перечислили в бюджет только с расчетного счета. Это неправильно? Спасибо!

А что он вам внес ? вы же с него налог то не удерживали. Здесь нет излишнего удержания.

Мы перечисляли ему проценты и НДФЛ. Потом оказалось, что неправильно брали налоговую базу (с него надо удержать с доходов, а НДФЛ доперечислить). Пересчитали - оказалось надо доплатить в бюджет НДФЛ. Мы его уведомили (правда устно), он внес в кассу эту сумму и мы перечислили в бюджет с расчетного счета как налоговый агент. А вот как теперь все проводки правильно сделать ломаю голову? Получается я в расходы отнесла большую сумму процентов, их надо уменьшить, начислить ему задолженность, начислить Ндфл к уплате в бюджет. Извините за надоедливость😓

Уменьшаем Д66 К 91.1 Но откуда задолженность ? Если мы ее наоборот уменьшаем. Вот этого никак не пойму.

Задолженность, что он должен в бюджет НДФЛ, но через нас как налогового агента отражаем, что он нам должен внести деньги, а потом мы перечисляем. Может я не так что-то понимаю(((   "Уменьшаем Д66 К 91.1"  а как 66 закрыть ?

Хорошо давайте по другому. Сейчас у вас верная сумма начисленных процентов. Сумма НДФЛ с нее исчисленная верна ? Д 66 К 68.1 ? и сколько фактически уплачено?

Исчисленная сейчас неверная, Проводки были Дт 91.02 Кт 66.04 на сумму процентов, Дт 66.04 Кт 68.01 начислен НДФЛ с процентов. Нужно в текущем периоде поменять (ведь я не могу исправить в том периоде, т.к. это другой год) Или прям там исправляем?

В текущем конечно. Я просто никак не пойму как НДФЛ может быть исчислен меньше если сама сумма процентов начислена больше ?

Вот на примере

Д 91.2 К 66 10 000

Д 66 К 68.1 1300

Д  66 К 51 8700

Д 68.1 К 51 1300

Вот так на примере покажите как у вас. на этих же цифрах

да, так и есть в прошлом периоде. А теперь выяснили, что НБ другая не 10 000, а 9000 к примеру. Ндфл - 1170. Как переделать может в том периоде, боюсь справки 2НДФЛ будут неправильно формироваться, ведь мы как налоговый агент будем отчитываться по нем. А вот эта проводка правильная, когда он деньги внес в кассу для оплаты НДФЛ с процентов Дт 50 Кт 76.09? Спасибо!

То есть не 10000 а 9000 хорошо:

Нужно было:

Д 91.2 К 66  9 000

Д 66 К 68.1 1170

Д  66 К 51 7830

Д 68.1 К 51 1170

Правильная корректировка:

Д 66 К 91.1 1000

Так у вас появляется излишне удержанный налог. По итогам 2015 года вы его должны физ.лицу веруть. Проводка должна быть Д 66 К 68.1 - 130

Д 66 К 51 130 ( на основании заявления) И у вас бы все выровнялось.

А вы с него зачем то еще что то в кассу получаете.

А как еще удержать НДФЛ, ведь он процентов получил больше, а мы соответственно за  него перечислили подоходный меньше. Чтобы исправить эту ситуацию, на расчетный счет не согласился вносить, только в кассу.

Значит у вас проводка Д 66 К 68.1 не 1300, а 1170 ?

А как 66 потом закрывать? Ведь на нем сальдо повиснет, что он нам должен, может  Дт 50 Кт 66 -на сумму что он нам внес? Спасибо за терпение!

Правильно. Вот при следующем расчет с ним и  и доудержите.

Д 91.2 К 66 10000

Д 66 К 68.1 1430

И соответственно доперечислите Д 51 К 68.1 Ведь подпунктом 1 пункта 1 статьи 223 Кодекса определено, что при получении доходов в денежной форме дата фактического получения дохода определяется как день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц.

А справка 2 Ндфл правильно будет формироваться за 2015 год, если в текущем вносить измерения, или может там подправить? НБ неверная  ведь будет.

Это надо отдельно разбираться. Дата  НДФЛ это дата выплаты дохода. Сколько выплатили, столько нужно и удержать , вернее с этой суммы. Вот и посмотрите.

Спасибо Вам большое! Попробую в новой теме задать вопрос по поводу справок 2НДФЛ.