Предоставление в ИФНС пояснений о несоответствии сумм, отраженных в декларации по НДС

Question

Добрый день, коллеги и форумчане!Прошу помочь, не совсем понимаю что именно не нравится налоговикам.Пришло требование о предоставлении пояснений:В соответствии с п. 1 ст. 31 Налогового кодекса Российской Федерации, в пятидневный срок со дня получения (вручения) настоящего Требования Вам необходимо представить письменные пояснения по расхождениям между суммами отраженными в стр. 3_130_03 - принятых к вычету в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав, либо при изменении условий или при расторжении договора о возврате соответствующих сумм оплаты, частичной оплаты),&#160; и&#160; восстановленными суммами НДС отраженными по стр. 3_090_05 Налоговых деклараций по НДС представленных&#160; за 1, 2 кварталы 2016г. Необходимо представить письменные пояснения о причинах несоответствия данных,&#160; с&#160; приложением оборотно - сальдовой ведомости 76 ВА, проверить полноту сумм НДС подлежащих  восстановлению ранее принятых к вычету&#160; по строке 130 налоговых деклараций. При  обнаружении ошибок внести необходимые изменения и представить в налоговый орган  уточненные декларации по НДС за соответствующие периоды.Что им писать и что им не нравится?Прошу помочь. Заранее огромное спасибо!

Morri · Answer

Леина, добрый день.Судя по всему, у вас есть различия между суммами авансов полученных и принятых к вычету и потом восстановленных при поступлении товаров(услуг) от поставщиковУ вас в 1 кв. были авансовые СФ, которые вы приняли к вычету?

Леина · Answer

Были авансовые счет-фактуры в 1 кв., товар по которым мы получили во втором квартале, а ещё был перезачет нашей оплаты в счет другой поставки, но по этой оплате, в 4 кв. была авансовая счет-фактура, может им это не нравится?

Morri · Answer

Цитата (Леина):Были авансовые счет-фактуры в 1 кв., товар по которым мы получили во втором квартале, а ещё был перезачет нашей оплаты в счет другой поставки, но по этой оплате, в 4 кв. была авансовая счет-фактура&#160;Значит были. Проверьте суммы, заявленные в ав.СФ, и суммы в СФ к полученному товару. Они совпадают? Проверьте коды видов операций по этим СФ.

Леина · Answer

Ничего не понимаю 🙁

Morri · Answer

Леина, приложите ваши книги покупок и продаж за 1 и 2 кв., и декларацию за 1 и за 2 кв. (наименования и ИНН закрасьте) Посмотрим, что там отражено

Леина · Answer

Morri,&#160;прикрепила чуть выше

Morri · Answer

Леина, в книгах продаж за 1 и 2 кв. пункт 1, что это за СФ?

Леина · Answer

Morri,&#160;в 1 квартале - это счет-фактура на аванс которую мы принимали к учету в 2015 году, но потом перезачли эту оплату не как аванс, а как оплату за другую поставку.а во втором квартале - это счет-фактура на аванс, которая была в первом квартале, а товар поступил во втором квартале.

Morri · Answer

Леина,&#160;Цитата (Леина):во втором квартале - это счет-фактура на аванс, которая была в первом квартале, а товар поступил во втором квартале.принимать к вычету СФ на аванс, выданную в 1 кв. надо было в 1 кв. А вы ее перенесли и приняли к вычету во 2 кв. На каком основании?Цитата (Леина):в 1 квартале - это счет-фактура на аванс которую мы принимали к учету в 2015 году, но потом перезачли эту оплату не как аванс, а как оплату за другую поставку.Где это видно в декларациях 2015 года? Я так понимаю, что ваше требование из ИФНС именно по этим двум моментам.

Леина · Answer

Morri,&#160;Цитата (Morri):принимать к вычету СФ на аванс, выданную в 1 кв. надо было в 1 кв. А вы ее перенесли и приняли к вычету во 2 кв. На каком основании?Счет-фактуру на аванс мы приняли в первом квартале, во втором мы восстановили НДС по это поставке.Цитата (Morri):Где это видно в декларациях 2015 года?в смысле? мы же приняли счет-фактуру на аванс в 4 квартале 2015 года, а в 1 квартале 2016 перевесили эту оплату на другую поставку, т.е. оплата перестала быть авансом и мы восстановили НДС

Morri · Answer

Леина, если сравнивать две декларации 1 и 2 кв., то получается, что в 1 кв. вы приняли к вычету сумму 2182.
А во 2 кв. вы восстанавливаете 10076. Вот и не совпадение.
Вы в декларации и здесь в сообщениях написали все пояснения. То же самое надо пояснить налоговой и приложить затребованные документы.
А еще советую позвонить в свою налоговую и уточнить у них, что именно им не нравится.

Леина · Answer

Morri, спасибо.

Morri · Answer

Леина, пожалуйстаПотом напишите, что налоговая сказалаУспехов!

Леина · Answer

Отправила пояснения. До самой налоговой не дозвонилась.

Morri · Answer

Леина, ждем реакции тогда &#128591;

Леина · Answer

Очень надеюсь, что все обойдется и их все устроит &#128591;

Леинаспросила20 сентября 2016 в 17:09 647 просмотров Проверки и штрафы  Предоставление в ИФНС пояснений о несоответствии сумм, отраженных в декларации по НДС Добрый день, коллеги и форумчане! Прошу помочь, не совсем понимаю что именно не нравится налоговикам. Пришло требование о предоставлении пояснений: В соответствии с п. 1 ст. 31 Налогового кодекса Российской Федерации, в пятидневный срок со дня получения (вручения) настоящего Требования Вам необходимо представить письменные пояснения по расхождениям между суммами отраженными в стр. 3_130_03 - принятых к вычету в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав, либо при изменении условий или при расторжении договора о возврате соответствующих сумм оплаты, частичной оплаты), и восстановленными суммами НДС отраженными по стр. 3_090_05 Налоговых деклараций по НДС представленных за 1, 2 кварталы 2016г. Необходимо представить письменные пояснения о причинах несоответствия данных, с приложением оборотно - сальдовой ведомости 76 ВА, проверить полноту сумм НДС подлежащих восстановлению ранее принятых к вычету по строке 130 налоговых деклараций. При обнаружении ошибок внести необходимые изменения и представить в налоговый орган уточненные декларации по НДС за соответствующие периоды. Что им писать и что им не нравится? Прошу помочь. Заранее огромное спасибо! Новый вопрос Ответить

Morri г. Севастополь14 202 балла 20 сентября 2016 в 17:40 Леина, добрый день. Судя по всему, у вас есть различия между суммами авансов полученных и принятых к вычету и потом восстановленных при поступлении товаров(услуг) от поставщиков У вас в 1 кв. были авансовые СФ, которые вы приняли к вычету? 20 сентября 2016

Определить вероятность выездной налоговой проверки и получить рекомендации по налоговой нагрузке Определить бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

ЛеинаАвтор вопроса г. Санкт-Петербург7 баллов 21 сентября 2016 в 12:47 Были авансовые счет-фактуры в 1 кв., товар по которым мы получили во втором квартале, а ещё был перезачет нашей оплаты в счет другой поставки, но по этой оплате, в 4 кв. была авансовая счет-фактура, может им это не нравится? 21 сентября 2016

Morri г. Севастополь14 202 балла 21 сентября 2016 в 13:24 Цитата (Леина):Были авансовые счет-фактуры в 1 кв., товар по которым мы получили во втором квартале, а ещё был перезачет нашей оплаты в счет другой поставки, но по этой оплате, в 4 кв. была авансовая счет-фактура Значит были. Проверьте суммы, заявленные в ав.СФ, и суммы в СФ к полученному товару. Они совпадают? Проверьте коды видов операций по этим СФ. 21 сентября 2016

ЛеинаАвтор вопроса г. Санкт-Петербург7 баллов 21 сентября 2016 в 14:09 Ничего не понимаю 🙁 Прикреплено 6 файлов: IMG_6056.JPG IMG_6057.JPG покупок 1.xls покупок 2.xls продаж 1.xls продаж 2.xls 21 сентября 2016

Morri г. Севастополь14 202 балла 21 сентября 2016 в 17:54 Леина, приложите ваши книги покупок и продаж за 1 и 2 кв., и декларацию за 1 и за 2 кв. (наименования и ИНН закрасьте) Посмотрим, что там отражено 21 сентября 2016

Проверить контрагента по санкционным спискам в Контур.Призме Попробовать бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

ЛеинаАвтор вопроса г. Санкт-Петербург7 баллов 22 сентября 2016 в 11:26 Morri, прикрепила чуть выше 22 сентября 2016

Morri г. Севастополь14 202 балла 22 сентября 2016 в 16:39 Леина, в книгах продаж за 1 и 2 кв. пункт 1, что это за СФ? 22 сентября 2016

ЛеинаАвтор вопроса г. Санкт-Петербург7 баллов 22 сентября 2016 в 17:06 Morri, в 1 квартале - это счет-фактура на аванс которую мы принимали к учету в 2015 году, но потом перезачли эту оплату не как аванс, а как оплату за другую поставку. а во втором квартале - это счет-фактура на аванс, которая была в первом квартале, а товар поступил во втором квартале. 22 сентября 2016

Morri г. Севастополь14 202 балла 22 сентября 2016 в 17:24 Леина, Цитата (Леина):во втором квартале - это счет-фактура на аванс, которая была в первом квартале, а товар поступил во втором квартале. принимать к вычету СФ на аванс, выданную в 1 кв. надо было в 1 кв. А вы ее перенесли и приняли к вычету во 2 кв. На каком основании? Цитата (Леина):в 1 квартале - это счет-фактура на аванс которую мы принимали к учету в 2015 году, но потом перезачли эту оплату не как аванс, а как оплату за другую поставку. Где это видно в декларациях 2015 года? Я так понимаю, что ваше требование из ИФНС именно по этим двум моментам. 22 сентября 2016

Подать документы на регистрацию ООО/ИП либо внесение изменений в ЕГРЮЛ/ЕГРИП через интернет Подать бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

ЛеинаАвтор вопроса г. Санкт-Петербург7 баллов 22 сентября 2016 в 17:36 Morri, Цитата (Morri):принимать к вычету СФ на аванс, выданную в 1 кв. надо было в 1 кв. А вы ее перенесли и приняли к вычету во 2 кв. На каком основании? Счет-фактуру на аванс мы приняли в первом квартале, во втором мы восстановили НДС по это поставке. Цитата (Morri):Где это видно в декларациях 2015 года? в смысле? мы же приняли счет-фактуру на аванс в 4 квартале 2015 года, а в 1 квартале 2016 перевесили эту оплату на другую поставку, т.е. оплата перестала быть авансом и мы восстановили НДС 22 сентября 2016

Morri г. Севастополь14 202 балла 22 сентября 2016 в 19:24 Леина, если сравнивать две декларации 1 и 2 кв., то получается, что в 1 кв. вы приняли к вычету сумму 2182. А во 2 кв. вы восстанавливаете 10076. Вот и не совпадение. Вы в декларации и здесь в сообщениях написали все пояснения. То же самое надо пояснить налоговой и приложить затребованные документы. А еще советую позвонить в свою налоговую и уточнить у них, что именно им не нравится. 22 сентября 2016

ЛеинаАвтор вопроса г. Санкт-Петербург7 баллов 22 сентября 2016 в 19:31 Morri, спасибо. 22 сентября 2016

Morri г. Севастополь14 202 балла 22 сентября 2016 в 19:34 Леина, пожалуйста Потом напишите, что налоговая сказала Успехов! 22 сентября 2016

Рассчитывайте зарплату с учетом повышения МРОТ с 1 января Рассчитать бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

ЛеинаАвтор вопроса г. Санкт-Петербург7 баллов 23 сентября 2016 в 16:52 Отправила пояснения. До самой налоговой не дозвонилась. 23 сентября 2016

Morri г. Севастополь14 202 балла 23 сентября 2016 в 17:23 Леина, ждем реакции тогда 🙏 23 сентября 2016

ЛеинаАвтор вопроса г. Санкт-Петербург7 баллов 23 сентября 2016 в 17:44 Очень надеюсь, что все обойдется и их все устроит 🙏 23 сентября 2016