Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Участвуйте в конкурсе журнала "Я бухгалтер". Выиграйте подписку на год!
Отчетность по УСН до 31 марта. Сдать декларацию в электронном виде
IX практическая конференция СКБ Контур УЧАСТВОВАТЬ БЕСПЛАТНО
Как предоставить декларацию по НДС по новой форме и избежать доначисления налога? Бесплатный вебинар
Контур.Экстерн
Сдавать всю отчетность в электронном виде
Самая популярная в России система интернет-отчетности в ФНС, ПФР, ФСС, Росстат, РАР, РПН и др. Бесплатный роуминг, круглосуточная техподдержка.

Проценты за депозит в декларации по налогу на прибыль

Елена11  189 баллов
20 ноября 2013 в 12:13
Добрый день! 17 июля нашей компании вернули денежнеые средства по депозитному договору + проценты. За год по компании ни каких оборотов не было, отчетность сдавалась 0 по налогу на прибыль. Но ведь % по депозиту это прибыль организации и ее нужно отразить в декларации и заплатить налог на прибыль 20%. Как мне исправить ситуацию? Сделать коррект. расчет? и где в декларации по налогу на прибыль отражаются проценты по депозитному договору? Помогите пож. разобраться.
nicol011160  33 988 баллов, г. Москва
20 ноября 2013 в 12:47
Позиция Минфина России, ФНС России, УФНС России по г. Москве в этом вопросе такова: проценты по депозитам признаются равномерно в течение всего срока действия договора (независимо от наступления срока фактической уплаты) на конец каждого месяца (ст.271 НК РФ). Суммы процентов включаются в состав внереализационных доходов в каждом отчетном периоде в течение срока действия договора, и неважно, каким образом происходит выплата процентов - периодически или единовременно.
Елена11  189 баллов
20 ноября 2013 в 12:55
Очень, очень прошу ответить на мой вопрос. Что мне нужно сделать. Как мне теперь исправить ситуацию? я так понимаю нужно начислить проценты и сделать корректировки, заплатить 20% налог на прибыль с дохода в виде процентов и пени за просрочку уплаты...Пожалуйста подскажите, кто знает.
Отчетность по налогу на прибыль до 30 марта
Сдать декларацию в электронном виде
Калькулятор декретных
Легкий расчет сложных вещей.
Участвуйте в бесплатном вебинаре
Как предоставить декларацию по НДС по новой форме и избежать доначисления налога?
NBesedina  12 657 баллов, г. Белгород
20 ноября 2013 в 15:39
Добрый день!
Цитата (Елена11):Очень, очень прошу ответить на мой вопрос. Что мне нужно сделать. Как мне теперь исправить ситуацию? я так понимаю нужно начислить проценты и сделать корректировки, заплатить 20% налог на прибыль с дохода в виде процентов и пени за просрочку уплаты...Пожалуйста подскажите, кто знает.

Всё верно. Начислить проценты, заплатить налог и пени, сдать "уточненки".
Елена11  189 баллов
20 ноября 2013 в 15:44
спасибо) а покаким строкам в декларации по налогу на прибыль отражаются проценты?
Смотрят тему: гость    
Ответить Задать вопрос
Сообщение

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер