Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Дата выставления акта и счета-фактуры на транспортные услуги

8 июля 2014 в 16:56
Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться.
Транспортная компания оказывает услуги по перевозке грузов по всей России.
Согласно пп1. п.1 ст.167 НК моментом определения налоговой базы считается день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав заказчику.
Т.е. счет-фактуру и акт оказанных услуг мы должны выставить датой оказания услуг. 
При этом, основанием для потдверждения оказанных транспортных услуг является ТТН, т.е мы не можем доказать заказчику, что услуга оказана без предоставления ему ТТН  (иными словами, фактически передать ему эту услугу).
Теперь реальная ситуация - водитель выехал в рейс 13 марта, вернулся 5 апреля. За это время он выполнил несколько заявок разным заказчикам, проехав 10000км. Одна из заявок была по маршруту с 13 по 21 марта, но потом он поехал дальше по мартшруту, и ТТН по этой заявке, привез, естественно,  когда вернулся обратно, вместе с остальными ТТН,  т.е. 5 апреля. Путевой лист имеется.

Какой датой транспортная компания должна оформить акт выполненных работ и счет-фактуру по этой первой заявке с 13 по 21 марта?
Если 21 марта, то как заказчик сможет принять эту услугу и подписать акт без подтверждающих ТТН?
Если 5 апреля, то будет ли достаточно данных из путевого листа, для потдтверждения даты оформления реализации?
Принципиальность вопроса обусловлена разными отчетными периодами для исчисления налогов, и хотелось бы максимально правильно оформить документы.
Тем более, что у клиентов разные требования - кто-то просит 21  марта оформлять, и принимают без ТТН пока, кто-то без ТТН не принимает и им надо все документы 5 апреля.  Получить ТТН раньше чем, водитель вернется из рейса, нет реальной возможности, не будет же водитель на почту ходить, чтоб документы отправить - это не входит в его обязанности.
Хотелось бы разобраться - как, все-таки, правильно, и к чему стремиться.
Наталья Деркач  1 935 баллов, г. Жуковский
8 июля 2014 в 17:30
Добрый день! Во-первых фактом подтверждения перевозки является не ТТН,а ТН.
ТТН подтверждает факт получения груза грузополучателем.Но я Вас  понимаю,так как у нас тоже транспортная организация и многие заказчики кроме ТН составляют еще и ТТН.Оплату заказчики производят только после получения всех ТН и ТТН,причем правильно заполненных.
Мы вышли из такого положения следующим образом:прописали в договоре,что оплата производиться в течении .... дней после получения ТН и ТТН.
Т.е документы (акт,с/ф) Вы выставляете в режиме реального времени-датой подписи ТН 7 раздела.(когда груз доставлен)
Если " есть" ТН и ТТН,то прикладываете к актам, "нет" отправляете заказчику позже .

Если у Вас постоянные заказчики,то можно сделать еще проще :выставлять документы например 2 раза в месяц (15 и 30 числа).Мы в договоре с таким клиентом прописали,что счета,акты,и с/ф выставляются на основании реестра по перевозкам осуществленным с 1-15 число месяца и с 16-30 число месяца.Т.е в акте выполненных работ в данном случае у Вас в наименовании "Услуга" будет написано,например, перевозка с 1-15 июля согласно реестра №...

Но это я описала частный случай,у Вас скорее всего 1 вариант,поэтому повторюсь акт и с/ф выставляете датой из раздела 7 ТН.А с заказчиком договариваетесь,то ТТН будете предоставлять по мере их поступления от водителей.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер