Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Курсовые разницы по основному долгу ошибочно отражены в налоговом учете

Luuulezka (автор вопроса)  70 баллов, г. Москва
10 июля 2014 в 13:41
Добрый день!
В ноябре 2013 года заключили договор займа в у.е., денежные средства нам перечисляли в рублях. На момент получения денег и на каждую отчетную дату(последний день месяца) были начислены курсовые разницы. Ошибочно эти курсовые разницы отразили в налоговом учете, не начислены ПНО/ПНА. Подскажите, пожалуйста, как теперь исправить эту ситуацию. Отчетность получается прошлого года и 1 квартал сдана неверно. Заранее спасибо!
НКК Консультант
11 июля 2014 в 11:21
Цитата (Luuulezka):Добрый день!
В ноябре 2013 года заключили договор займа в у.е., денежные средства нам перечисляли в рублях. На момент получения денег и на каждую отчетную дату(последний день месяца) были начислены курсовые разницы. Ошибочно эти курсовые разницы отразили в налоговом учете, не начислены ПНО/ПНА. Подскажите, пожалуйста, как теперь исправить эту ситуацию. Отчетность получается прошлого года и 1 квартал сдана неверно. Заранее спасибо!
Добрый день!

По правилам форума в одной теме рассматривается один вопрос. В данной теме, исходя из раздела, в котором задан вопрос, обсуждаем исключительно налоговый учет, а бухучет можно обсудить в новой теме соответствующего раздела форума.

Итак, в налоговом учете в рассматриваемом случае:
- ошибочно признанные расходы исправляются путем доплаты доначисленного налога на прибыль, а также самостоятельно рассчитанных пеней с последующей подачей уточненных деклараций за периоды ошибочного признания расходов (пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ);
- ошибочно признанные доходы могут быть также исправлены путем подачи уточненных деклараций за период их вклбчения в налоговую базу (п. 1 ст. 84 НК РФ), а могут быть одной суммой отражены в уменьшение налоговой базы по налогу на прибыль за текущий период - 2014 г., в случае, если в периодах, когда рассматриваемые разницы были ошибочно учтены в составе налоговых доходов по данным налоговых деклараций у Вас была налоговая прибыль (последнее предложение п. 1 ст. 54 НК РФ).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер