Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

В формах 1 и 2 отражена прибыль, а в декларации по налогу на прибыль — убыток

Наталья Кушнарева (автор вопроса)  68 баллов, г. Ярославль
11 июля 2014 в 17:43
Здравствуйте! У нас ООО на ОСНО (производство), открыто в апреле 2014.

Подскажите пожалуйста по такому вопросу:
В оборотно-сальдовой ведомости на конец 2го квартала Прибыль 15066,66 р.
При составлении бух.баланса  в статье 1370 "нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" отражается Прибыль "15".
В отчете о фин.результатах также по статьям 2300 "прибыль(убыток) до налогообложения"  и 2400 "чистая прибыль(убыток)" отражается Прибыль, но сумма стоит "16" ( т.е.: выручка (26)- себестоимость (104) + прочие доходы (98) - прочие расходы (4)).
Разница в 1000 образовалась из-за разного округления программой? Нужно ли исправлять?
В декларации по налогу на прибыль у нас получается Убыток 82434 (т.е.: 25500 (выручка от реализации) - 104350 (расходы,уменьшающие сумму доходов от реализации) - 3584 (внереализационные расходы)) и налог мы соответственно не платим, т.к. "прочие доходы" (97500) сложились из материальной помощи учредителя, которая как я понимаю не облагается налогом на прибыль и поэтому не попала в декларацию.
Наверное так и должно быть, но все же засомневалась - возможно ли такое расхождение в отчетности: в формах 1,2 прибыль, а в декларации убыток?
Александр Лавров Консультант
13 июля 2014 в 20:19
Добрый день.
Напомню, что по правилам форума в одной теме задается и обсуждается только один вопрос.
Исходя из темы вопроса и раздела, в котором Вы его задали, отвечу только про расхождение декларации и бухотчетности. А вопрос про заполнение отчета о финансовых результатах задайте, пожалуйста, в новой теме.
Итак, описанное Вами расхождение вполне возможно и в Вашем случае даже правомерно.
Ведь если доходы действительно не отражаются в налоговом учете, то в бухгалтерском-то Вы их отразить обязаны!
А это значит, что бухгалтерская прибыль будет меньше налоговой.
Наталья Кушнарева (автор вопроса)  68 баллов, г. Ярославль
14 июля 2014 в 10:18
Спасибо!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  79 575 баллов, г. Астрахань
14 июля 2014 в 12:24
Цитата (Наталья Кушнарева):Здравствуйте! У нас ООО на ОСНО (производство), открыто в апреле 2014.

Подскажите пожалуйста по такому вопросу:
В оборотно-сальдовой ведомости на конец 2го квартала Прибыль 15066,66 р.
При составлении бух.баланса  в статье 1370 "нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" отражается Прибыль "15".
В отчете о фин.результатах также по статьям 2300 "прибыль(убыток) до налогообложения"  и 2400 "чистая прибыль(убыток)" отражается Прибыль, но сумма стоит "16" ( т.е.: выручка (26)- себестоимость (104) + прочие доходы (98) - прочие расходы (4)).
Разница в 1000 образовалась из-за разного округления программой? Нужно ли исправлять?
В декларации по налогу на прибыль у нас получается Убыток 82434 (т.е.: 25500 (выручка от реализации) - 104350 (расходы,уменьшающие сумму доходов от реализации) - 3584 (внереализационные расходы)) и налог мы соответственно не платим, т.к. "прочие доходы" (97500) сложились из материальной помощи учредителя, которая как я понимаю не облагается налогом на прибыль и поэтому не попала в декларацию.
Наверное так и должно быть, но все же засомневалась - возможно ли такое расхождение в отчетности: в формах 1,2 прибыль, а в декларации убыток?
Здравствуйте Наташа.  налоговая прибыль часто не соответствует бухгалтерской, ведь принцип отражения доходов и расходов в б/у и н/у разный. Главное знать свои разницы  и уметь их обосновать. Какова доля учредителя в вашем уставе ?
Наталья Кушнарева (автор вопроса)  68 баллов, г. Ярославль
14 июля 2014 в 13:47
Здравствуйте! У нас один учредитель (доля 100%), он же ген.директор.
Важный бух  79 575 баллов, г. Астрахань
14 июля 2014 в 14:57
Цитата (Наталья Кушнарева):Здравствуйте! У нас один учредитель (доля 100%), он же ген.директор.
Наташа , как я поняла, учредитель оказал вам безвозмездную финансовую помощь. Да в вашем случае вы не платите налог на прибыль с такой помощи, отсюда и разница в учете доходов.
Наталья Кушнарева (автор вопроса)  68 баллов, г. Ярославль
14 июля 2014 в 15:29
Цитата (Важный бух):
Цитата (Наталья Кушнарева):Здравствуйте! У нас один учредитель (доля 100%), он же ген.директор.
Наташа , как я поняла, учредитель оказал вам безвозмездную финансовую помощь. Да в вашем случае вы не платите налог на прибыль с такой помощи, отсюда и разница в учете доходов.
Да, учредитель оказал безвозмездную материальную помощь.
Спасибо за помощь!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер