Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Суммовые разницы при расчете налога на прибыль

14 июля 2014 в 14:00
Добрый день! Нужна помощь начинающему бухгалтеру) Вопрос такой: Нам поставили товар по договору в у.е. на сумму 30 597,64 евро на день
поступления товара Курс 48,968 руб. Мы платим в 2 этапа (постоплата)
первый раз 14 мая 30 % курс 48,0073 руб. т.е. 9179,29 евро, 20 июня
платим остаток 21 418, 35 по курсу 46,696 руб. Помогите посчитать
суммовые разницы(( 1 с считает по своему(
НКК Консультант
15 июля 2014 в 10:55
Цитата (Анна Коринская):Добрый день! Нужна помощь начинающему бухгалтеру) Вопрос такой: Нам поставили товар по договору в у.е. на сумму 30 597,64 евро на день
поступления товара Курс 48,968 руб. Мы платим в 2 этапа (постоплата)
первый раз 14 мая 30 % курс 48,0073 руб. т.е. 9179,29 евро, 20 июня
платим остаток 21 418, 35 по курсу 46,696 руб. Помогите посчитать
суммовые разницы(( 1 с считает по своему(
Добрый день!

Как сформулировано условие договора о цене товара - она определяется на день отгрузки товара или его оплаты?

Приведите, пожалуйста, Ваш расчет суммовых разниц и вариант 1С.

Если речь идет о договоре с пересчетом цены в рубли по курсу на дату оплаты, то суммовые разницы для целей налогообложения прибыли образуются, по моему мнению, только в оплачиваемой части (пп. 2 п. 7 ст. 271, п. 9 ст. 272 НК РФ), т.е. 14.05.2014 г. переоценивается по курсу на дату оплаты не вся сумма поставки, а оплачиваемая часть, т.е. 30%.
На дату второй оплаты переоценивается оставшаяся часть - 70%.
16 июля 2014 в 12:16
Добрый день! Я тоже именно так и переоцениваю) а вот 1с берет полные суммы, т.е. не разбивает на оплаченную часть 30% и 70%,
1 с читает так:
На 01.04 сформирована по К 60 задолженность 30597.64 евро.
  Пересчитывает на дату каждой следующей валютной операции всю сумму имеющейся на эту дату задолженности. Т.е. на 14 мая разницы 30597.64х( 48.0073-48.968)
На 20 мая разницы 21418.35х(46.696-48.0073).
Вот и мне кажется это все таки курсовые разницы она считает (которые в  бухгалтерскую отчетность идут), а не суммовые разницы для расчета налога на прибыль (которые идут в декларацию)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
НКК Консультант
16 июля 2014 в 15:46
Цитата (Анна Коринская):Добрый день! Я тоже именно так и переоцениваю) а вот 1с берет полные суммы, т.е. не разбивает на оплаченную часть 30% и 70%,
1 с читает так:
На 01.04 сформирована по К 60 задолженность 30597.64 евро.
  Пересчитывает на дату каждой следующей валютной операции всю сумму имеющейся на эту дату задолженности. Т.е. на 14 мая разницы 30597.64х( 48.0073-48.968)
На 20 мая разницы 21418.35х(46.696-48.0073).
Вот и мне кажется это все таки курсовые разницы она считает (которые в  бухгалтерскую отчетность идут), а не суммовые разницы для расчета налога на прибыль (которые идут в декларацию)
Добрый день!

Я с Вами согласен - приведенный Вами механизм переоценки полной суммы долга при его частичном погашении применяется именно в бухучете (п. 7 ПБУ 3/2006).
Может быть что-то надо настроить в алгоритме переоценки в программе?
Иначе придется вести отдельный налоговый регистр по суммовым разницам вручную (ст. 314 НК РФ).
17 июля 2014 в 16:55
Спасибо, что ответили! Вы рассеяли мои сомнения)теперь работа программистов по 1с)Улыбаюсь
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер