Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет начисленных процентов у займодавца

15 июля 2014 в 12:12
Здравствуйте, 
Компания (ОСНО, ООО) выдала процентный займ сотруднику на два года. В договоре указано что проценты выплачиваются по ставке 2/3 от ставки рефинансирования ЦБ на день возврата займа.С какой периодичностью начисляются проценты в договоре не указано. В БУ и НУ я начислял проценты ежемесячно (требования ПБУ и НК), а сотрудник при выплате процентов посчитал проценты по году (у меня был расчет:

сумма займа * 2/3 ставки реф на последний день месяца / 365 (366) *  кол-во дней в месяце,

а он посчитал так: сумма займа * 2/3 ставки реф на день возврата / 365 (366) *  365 (366) так он посчитал за первый год, и также за второй).

Ставка рефинансирования за эти два года не изменилась и поэтому я свои начисления не пересчитывал.

В связи с этим получились небольшие расхождения в начисленных процентах. У меня 35 750,05, у него 35 750,00. Что делать с копейками? Или он в обще не должен был самостоятельно считать и платить, он же нам должен и поэтому должен был узнать какую сумму?

Спасибо.
НКК Консультант
16 июля 2014 в 01:57
Цитата (kuskov1981):Здравствуйте, 
Компания (ОСНО, ООО) выдала процентный займ сотруднику на два года. В договоре указано что проценты выплачиваются по ставке 2/3 от ставки рефинансирования ЦБ на день возврата займа.С какой периодичностью начисляются проценты в договоре не указано. В БУ и НУ я начислял проценты ежемесячно (требования ПБУ и НК), а сотрудник при выплате процентов посчитал проценты по году (у меня был расчет:

сумма займа * 2/3 ставки реф на последний день месяца / 365 (366) *  кол-во дней в месяце,

а он посчитал так: сумма займа * 2/3 ставки реф на день возврата / 365 (366) *  365 (366) так он посчитал за первый год, и также за второй).

Ставка рефинансирования за эти два года не изменилась и поэтому я свои начисления не пересчитывал.

В связи с этим получились небольшие расхождения в начисленных процентах. У меня 35 750,05, у него 35 750,00. Что делать с копейками? Или он в обще не должен был самостоятельно считать и платить, он же нам должен и поэтому должен был узнать какую сумму?

Спасибо.
Добрый вечер!

Если честно - не понимаю, из-за его произошла разница в процентах при указанных Вами вариантах их расчета.

В любом случае, с точки зрения налогового и бухгалтерского учета Ваш расчет верен (п. 16 ПБУ 9/99, п. 6 ст. 271 НК РФ).
16 июля 2014 в 12:05
Здравствуйте,
Получилось так потому, что я выполнил 12 операций по начислению процентов, а он 1, и как следствие я округлил, до сотых копеек, 12 раз, а он 1.

Начислял я:
300 000,00 *5,5% / 365 * 28 = 1265,75 Начислены проценты за период с 04.08.2013 по 31.08.2013
300 000,00 *5,5% / 365 * 30 = 1356,16 Начислены проценты за период с 01.09.2013 по 30.09.2013
300 000,00 *5,5% / 365 * 31 = 1401,37 Начислены проценты за период с 01.10.2013 по 31.10.2013
300 000,00 *5,5% / 365 * 30 = 1356,16 Начислены проценты за период с 01.11.2013 по 30.11.2013
300 000,00 *5,5% / 365 * 31 = 1401,37 Начислены проценты за период с 01.12.2013 по 31.12.2013
300 000,00 *5,5% / 365 * 31 = 1401,37 Начислены проценты за период с 01.01.2014 по 31.01.2014
300 000,00 *5,5% / 365 * 28 = 1265,75 Начислены проценты за период с 01.02.2014 по 28.02.2014
300 000,00 *5,5% / 365 * 31 = 1401,37 Начислены проценты за период с 01.03.2014 по 31.03.2014
300 000,00 *5,5% / 365 * 30 = 1356,16 Начислены проценты за период с 01.04.2014 по 30.04.2014
300 000,00 *5,5% / 365 * 31 = 1401,37 Начислены проценты за период с 01.05.2014 по 31.05.2014
300 000,00 *5,5% / 365 * 30 = 1356,16 Начислены проценты за период с 01.06.2014 по 30.06.2014
300 000,00 *5,5% / 365 * 31 = 1401,37 Начислены проценты за период с 01.07.2014 по 31.07.2014
300 000,00 *5,5% / 365 * 3 =   135,62          Начислены проценты за период с 01.08.2014 по 03.08.2014
  Всего:    365              16499,98
Начислял он:
300 000,00 *5,5% / 365 * 365 = 16500,00

У меня получилось 16499,98, а у него 16500,00. Разница 2 копейки, и чем больше займ, тем больше разница в начислениях.

С уважением, Сергей
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер