Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Приказ на создание резерва по сомнительным долгам

Sid_is (автор вопроса)  113 баллов, г. Кондопога
17 июля 2014 в 09:42
Доброе утро.
Подскажите, пожалуйста, по результатам инвентаризации за 2 квартал по задолженности решено не создавать резерв по сомнительным долгам в БУ (резерв по учетной политике создаем ежеквартально). Вопрос - нужно ли делать приказ директора о не создании резерва?
Заранее благодарен.
17 июля 2014 в 21:48
Добрый день.
Если учетной политикой создание резерва предусмотрено, то создавать его вы обязаны. Вносить изменения в учетную политику принято с начала календарного года.
Sid_is (автор вопроса)  113 баллов, г. Кондопога
18 июля 2014 в 08:30
Доброе утро.
Александра, Вы не поняли. Резерв по учетке мы создаем ежеквартально. В первом квартале мы создавали резерв. А по итогам второго квартала нет  такой задолженности, которую нужно резервировать.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
nicol011160  44 325 баллов, г. Москва
18 июля 2014 в 09:11
Думаю, что никаких приказов не требуется. Согласно п.70 Положения по ведению бухучета и отчетности ( утверждено Приказом Минфина России от 29.07.1998 N 34н организация создает резервы сомнительных долгов в случае признания дебиторской задолженности сомнительной с отнесением сумм резервов на финансовые результаты организации. По итогам 1-го квартала Вы проводите инвентаризацию задолженности, понимаете, что сомнительных долгов нет, проверяете, есть ли остаток неиспользованного в 1-м квартале резерва, если есть, то на основании бухгалтерской справки включаете в состав прочих доходов. Аналогично анализируете задолженность по окончании 2-го квартала.
Sid_is (автор вопроса)  113 баллов, г. Кондопога
18 июля 2014 в 10:03
Цитата (nicol011160):Думаю, что никаких приказов не требуется. Согласно п.70 Положения по ведению бухучета и отчетности ( утверждено Приказом Минфина России от 29.07.1998 N 34н организация создает резервы сомнительных долгов в случае признания дебиторской задолженности сомнительной с отнесением сумм резервов на финансовые результаты организации. По итогам 1-го квартала Вы проводите инвентаризацию задолженности, понимаете, что сомнительных долгов нет, проверяете, есть ли остаток неиспользованного в 1-м квартале резерва, если есть, то на основании бухгалтерской справки включаете в состав прочих доходов. Аналогично анализируете задолженность по окончании 2-го квартала.
В состав прочих расходов проводкой 91.02 - 63 мы включили сомнительную задолженность в конце 1 квартала, а во втором квартале раз резерв не создаем, то и проводок не делаем. И приказ тоже не делаем. Правильно?
nicol011160  44 325 баллов, г. Москва
18 июля 2014 в 11:10
Если по итогам 1-го квартала у Вас отсутствует задолженность, подлежащая включению в резерв, т.е. в течение 1-го квартала ранее созданный резерв либо использован, либо дебиторы погасили задолженность, то Вы обязаны восстановить сумму резерва, ранее отнесенную на расходы, включив ее в состав доходов ( 63 - 91.1)
Sid_is (автор вопроса)  113 баллов, г. Кондопога
21 июля 2014 в 10:44
Доброе утро. Опять не понял Грустный 
По итогам 1 квартала 2014 года создавали резерв. Проводка 91 - 63
По итогам 2 квартала задолженности для создания резерва нет. Так не понятно, то есть я должен сделать проводку 63 - 91? На ту же сумму резерва. созданного в 1 квартале?
nicol011160  44 325 баллов, г. Москва
21 июля 2014 в 11:11
Вы в течение квартала использовали резерв, т.е. списывали задолженность в счет резерва (63 - 62)? Или Ваши должники погасили свою задолженность, которая была включена в резерв по итогам 1-го квартала? 
Смотрите сальдо по сч.63, и при отсутствии сомнительной задолженности восстанавливайте резерв (63 - 91) на сумму остатка на сч.63.
Sid_is (автор вопроса)  113 баллов, г. Кондопога
21 июля 2014 в 20:43
Добрый вечер. В течение 2 квартала резерв не использовали (должники не гасились, безнадежные не списывали). То есть сальдо по 63 в конце 2 квартала осталось таким же как и в 1 квартале. Только понять не могу - почему мы должны его восстановить в конце 2 квартала. В первом квартале начислили 91 - 63, а во втором восстановили проводкой 63 - 91? Тогда смысл в этом резерве. Извините, если туго доходит.Грустный
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер