Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Какие документы запросить у контрагента, чтобы его проверить?

17 июля 2014 в 11:31
Добрый день! Уважаемые форумчане, подскажите пожалуйста какие можно запросить документы у контрагента, для устранения налоговых рисков, и чтобы его проверить и которые можно будет передать в налоговую для камералки по НДС при необходимости.
1. выписка
2. устав Этого достаточно?
HelG  6 145 баллов, г. Москва
17 июля 2014 в 13:25
Цитата (Анжеика):Добрый день! Уважаемые форумчане, подскажите пожалуйста какие можно запросить документы у контрагента, для устранения налоговых рисков, и чтобы его проверить и которые можно будет передать в налоговую для камералки по НДС при необходимости.
1. выписка
2. устав Этого достаточно?
Добрый день!
Из К+
Цитата ((Штукмастер И.) Статья: Недостоверные документы: как избежать налоговых рисков):Как минимизировать риски

Можно дать следующие рекомендации налогоплательщикам-предпринимателям, желающим снизить налоговые риски или добиться положительного судебного решения при доказывании обстоятельств отсутствия осведомленности о нарушениях налогового законодательства контрагентами и проявлении должной осмотрительности:
- перед заключением договора запросить выписку из ЕГРЮЛ с информацией о контрагенте. Получение такой выписки Президиум ВАС РФ признал достаточным проявлением должной осмотрительности в деле Муромского стрелочного завода;
- помимо выписки, рекомендуем также запросить устав, свидетельство о постановке на учет в налоговых органах, проверить на действительность ИНН, не значатся ли руководители в списках дисквалифицированных лиц <1>, проверить адрес на критерий 'массовости' (если предстоит крупная сделка, то по возможности выехать на место и убедиться в наличии контрагента по адресу, запросить документы, свидетельствующие о действительности адреса и фактического местонахождения контрагента) <2>; те же действия осуществить при проверке контрагентов предпринимателей;
- в случае если контрагент осуществляет лицензированную деятельность или деятельность, требующую участия в саморегулируемых организациях, - документы, подтверждающие наличие лицензий и участие в СРО;
- подтвердить мотивы выбора того или иного поставщика. В частности, если возможно, распечатать имеющуюся информацию о контрагенте в Интернете (иных СМИ); сравнить предлагаемые контрагентом условия с иными, предлагающими аналогичную продукцию на рынке (например, распечатать из Интернета прайс-листы и условия доставки товаров по нескольким компаниям);
- проверить по судебным базам, не проходил ли контрагент в спорах, связанных с недобросовестностью, в том числе в качестве лица, значащегося как учредитель (руководитель);
- запросить у контрагента копии налоговых деклараций с отметками налоговых органов;
- при исполнении договора использовать безналичные формы оплаты. В случае использования иных видов расчетов суметь обосновать цель и причины выбора иной формы вместо расчетов через банк;
- в период исполнения договора письменно фиксировать все замечания и направлять претензии;
- для проверки контрагентов также можно использовать информацию, предлагаемую ФНС России <3>.
--------------------------------
<1> Такая информация имеется на сайте ФНС России - www.nalog.ru (http://www.r77.nalog.ru/actual_inn_ul.php, http://www.r77.nalog.ru/invalid_cert.php, http://search.vestnik-gosreg.ru/fz83/)
<2> http://service.nalog.ru:8080/addrfind.do
<3> http://www.nalog.ru/risk_biznes.html
 
При этом необходимо письменно фиксировать доказательства такой проверки и сохранять их на протяжении четырех лет. Понятно, что не все из указанных шагов могут быть выполнены по тем или иным причинам, но без их осуществления вероятность выигрыша возможного спора, даже при наличии доказательств реальности операций, снижается. В настоящее время в случае отсутствия подобных доказательств индивидуальный предприниматель в возможном споре с инспекцией вправе ссылаться на большой объем заключаемых договоров и невозможность личной встречи с каждым из руководителей контрагентов, а также на обычай делового оборота заключения договоров по каналам связи. Естественно, одновременно приводя доказательства реальности осуществления операций (поставки товаров, оказания услуг, выполнения работ).

18 июля 2014 в 12:55
Спасибо большое!!!)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер