Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Амортизация в налоговом учете больше, чем в бухгалтерском

Юлия_2011 (автор вопроса)  0 баллов, г. Красноярск
18 июля 2014 в 10:55
Добрый день.
Начало данной темы:      Амортизация в налоговом учете больше, чем в бухгалтерском
Илья, спасибо Вам за ответ.
В программе у меня ситуация следующая, с 2011г. Д 68.04.2 К 77 ежемесячно:
1."Регламентная операция -Признание отложенного налогового обязательства" делается автоматически на определенную сумму ежемесячно ;
2.Ручными начисляла ОНО  "Операция (бухгалтерский и налоговый учет) -Начислено ОНО (комиссия-НДС)*20%"

На 31.03.2014г.  на остатке сумма уже 83 тысячи.
Я ОНО еще не погашала, хотя выкуп был досрочный еще в декабре был (2013г.)
Теперь я должна делать ежемесячно проводки:
Д.77 К 68.04.2 на сумму, которая в программе ранее сформировалась?
Например, в марте (2014г.) у меня программа автоматически сделала проводку, как и делает все уже 3 года:
Д68К77 824,41
А мне нужно  в марте сделать:
Д.77 К 68,04,2 на сумму 1648,42( погашенное ОНО этого месяца и ноября 2011г.).
Спасибо.

Ссылка на предыдущую тему не открывается(скопировала текст):

Цитата (Юлия_2011):Добрый день.В 2011 г. взяли имущество в лизинг.Амортизация в НУ больше чем в БУ, на 4000 т.р. Все 2 года формировалось ВР (-). На данный момент сумма по сч.02 ВР -103 000 и одновременно формировалась(тся) проводка Д68 К 77, и тоже увеличивается с каждым месяцем(ОНО), т.е. уже сумма около 80 т.р. Не могу понять что делать дальше. На данный момент, имущество досрочно выкуплено, хотя по договору еще год.И когда отражать уменьшение ОНО.Если нужно могу приложить проводки.Спасибо.

Добрый день!
Если налоговые расходы в течение срока действия договора лизинга превысили бухгалтерские расходы по такому договору, то верно то, что сформировалось ОНО на счете 77 (п. 15 ПБУ 18/02, Инструкция по применению Плана счетов).
После выкупа имущества из лизинга признание налоговых расходов по такому имуществу прекратилось (так как за срок лизинга Вы признали все расходы по такому имуществу, кроме разве что выкупной стоимости - ст. 259, пп. 10 п. 1 ст. 264, п.п. 1 и 5 ст. 252 НК РФ), но продолжается признание бухгалтерского расхода в виде амортизации выкупленного из лизинга имущества (п.п. 22 и 23 ПБУ 6/01), то по мере начисления такой амортизации ежемесячно будет погашаться ранее сформированное ОНО проводкой Д 77 К 68.4 (п. 18 ПБУ 18/02).
Олеся Селезнева Модератор
18 июля 2014 в 12:08
Добрый день. Тот же вопрос Вы задали в другой теме. Пожалуйста, не клонируйте вопросы. Это запрещено правилами форума. Тема заблокирована. При повторном нарушении вопросы будут удаляться без предупреждения.

Ответ на этот вопрос Вы получите в своей теме, на которую я дала ссылку.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер