Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение декларации по налогу на прибыль

21 июля 2014 в 12:05
ООО ОСНО, малое (один директор)
1 квартал

Поступили на р\с 450руб(в тч ндс 68,64) - оплата товара
                               250 руб (в т.ч. ндс 38.14) - оплата услуги

                                 всё

Проданный товар был куплен в прошлом году за 328 (в тч ндс 50руб) в составе оптовой закупки на большую сумму. НДС с этой суммы пока не был принят к учёту.
Был оплачен штраф 200руб в ифнс. Ещё 200руб были сняты инкасово излишне и возвращены во 2 квартале.

Были расходы на корпоративное питание на сумму 550руб, в тч ндс 84руб - можно принять к учёту, можно нет.Есть и другие чеки без ндс.
Банковские платёжки: 
оплата отчислений в фонды (перечислена зарплата за декабрь) 52,66+61,57+163,84+29,76+134=441,83
Оплата услуг банка без ндс на сумму 600руб+30 +600+1+20+600+1+30+20+30+20=1932
оплата пени в пфр 0,05+0,13+0,01

требование директора - убытки не показывать

деклорация по налогу на прибыль организации
лист2, строка 10 - 593руб (450+250-68,64-38,14)
лист2 строка30 - 328-50руб?
лист2 строка 40 - 200руб штраф
Ольга Матвеева Модератор
21 июля 2014 в 12:08
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
21 июля 2014 в 12:19
Да, конечно. Редактировала долго и приветствие не вставилось.
Здравствуйте!
Уважаемые эксперты, помогите проверить\составить деклорацию, очень нужна помощь.

приложени№2 к листу2 строка 200 - штрафы\пени сюда могу поставить?
штраф оплачен за невовремя сданный отчёт о среднесписочном в 3 квартале прошлого года. - я так поняла, что нельзя учитывать.

пени - тоже в НУ не отражаются, налоговую базу не уменьшают. ТОлько проводки Дт 68 Кт 51 уплачены пени
Дт 91 Кт 68 пени списаны в расходы


Пытаюсь разобраться сама.

Отчисления в ПФ, ФСС, ФОМС, НДФЛ с зарплаты работника, начисленной за декабрь прошлого периода я не учитываю в 1 квартале, несмотря на то, что оплачены они в начале января, правильно? Или указать их в стр40 приложение №2 листу2 (косвенные расходы)?
Включать страховые взносы в расходы надо на дату их начисления, то есть на дату начисления выплат (зарплаты, отпускных и т.д.) (Пункт 1, пп. 1 п. 7 ст. 272 НК РФ). - 30 декабря? - я так поняла что нельзя отражать в 1 квартале.

к стр 200 - внереализационные расходы относятся и расходы на услуги банка. Т.е можно в стр 200 внести часть суммы, потраченной на услуги банка (чтобы убыток был только в БУ, а не в НУ).  В налоговом учете расходы на оплату услуг банков признаём как внереализационные (пп. 15 п. 1 ст. 265 НК РФ). Это прописывается в учётной политике.

выходит так: приложение№1 к листу2 стр 10 и 12, 40 - 593руб
                        приложение №2 к листу2 стр20 и 30, 130 - 278руб   (328руб-50ндс)

                       приложение №2 к лист2 продолж стр 200 - 250-315( руб ?)
очень жду комментариев
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Зотова  192 балла, г. Москва
22 июля 2014 в 13:53
Мне сложно понять описание деятельности вашей компании, Мне как бухгалтеру больше понятны проводки.
Одно скажу точно, штраф в декларации не показывайте - это ваше ПНО (постоянное налоговое обязательство ПБУ18), как правильно Вы написали не уменьшает прибыль для налогообложения.
22 июля 2014 в 14:30
Зотова, Спасибо, что откликнулись!
Мне, как начинающему бухгалтеру семейной фирмы именно соотношению реальности\проводки\отчёты и надо научиться. 
Фирма маленькая, движений мало - может кто из опытных дать комментарии правильно ли я отразила деятельность?

Вопрос стоит так: дано - бумажные документы, из них нужно составить отчёт.

В какой отчёт указывается отчисления на з\п за декабрь? (фсс и рсв я не имею ввиду, а именно налоговая деклорация)
Александр Погребс Главный консультант
22 июля 2014 в 15:31
Добрый день!
Прежде всего, давайте вспомним правила форума. В одной теме - один вопрос. В соответствии с разделом, где вопрос задан.
Мы в разделе, где обсуждаются налоги. Поэтому бухгалтерские проводки давайте оставим в стороне. Там с ними разбираться и разбираться. Открывайте новую тему в разделе "Методология бухгалтерского учёта", там и будем обсуждать. Хотя, мое личное мнение, Вам надо либо поучиться где-то, либо нанять профессионала-бухгалтера. Хотя бы себе в помощь и обучение.
Причем именно сейчас, пока оборотов мало.

Теперь, что касается налогов.
Речь о налоге на прибыль.
И тут надо сначала уточнить некоторые детали.
У Вас везде фигурирует только оплата. Означает ли это, что в целях налога на прибыль Вы применяете кассовый метод учета и имеете на это право?

Пока буду исходить из этого.

Собираем доходы:
450 + 250 - 68,64 - 38,14 = 593
Тут у нас с Вами всё совпадает.
Считаем расходы:
- оплата товара: 328 - 50 = 278
- зарплата -???
- начисления в фонды - 441,83
- услуги банка 1932

Больше я не вижу расходов, которые можно включить в декларацию.
Никаких штрафов и пеней - ни налоговых, ни по фондам.
Корпоративное питание тоже звучит смешно. Когда один директор работает. К тому же, при наличии убытков корпоративно не едят...Улыбаюсь

Вот как-то так, в первом приближении.

Успехов!
22 июля 2014 в 16:43
Александр Погребс - спасибо огромное, что ответили на мою тему, несмотря на то, что Вам чайниковские вопросы уже совсем надоели и неинтересны, наверное.
Очень прошу помочь разобраться до конца с конкретной проблемой....похожую тему завела ранеев методологии http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=226757
ОФФ-топ:Да, я окончила небольшие курсы и пару раз звонила своему учителю, но редко, в основном нужно разобраться самой.  можете порекомендовать хорошие учебники в инете или ссылку где есть эти рекомендации?


Зарплата в отчётном квартале не начислялась, я знаю что это не верно....Отчисления в фонды  - за зарплату в прошлом квартале.

Исходя из идеи не показывать убытки в НУ какую сумму (зависит ли от документов -платёжек) я могу указать в внереализациооных рассходах?
Правильны ли строки в деклорации, что я написала?

Если деклорация уже подана в налоговую с суммами: по строке 200 -200руб и по строке 20 - 328руб. Оплачен налог с суммы 65руб. Есть ли необходимость подавать уточнёнку?
Александр Погребс Главный консультант
22 июля 2014 в 17:49
Цитата (alyona82):Александр Погребс - спасибо огромное, что ответили на мою тему, несмотря на то, что Вам чайниковские вопросы уже совсем надоели и неинтересны, наверное.
Очень прошу помочь разобраться до конца с конкретной проблемой....похожую тему завела ранеев методологии http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=226757
ОФФ-топ:Да, я окончила небольшие курсы и пару раз звонила своему учителю, но редко, в основном нужно разобраться самой.  можете порекомендовать хорошие учебники в инете или ссылку где есть эти рекомендации?


Зарплата в отчётном квартале не начислялась, я знаю что это не верно....Отчисления в фонды  - за зарплату в прошлом квартале.

Исходя из идеи не показывать убытки в НУ какую сумму (зависит ли от документов -платёжек) я могу указать в внереализациооных рассходах?
Правильны ли строки в деклорации, что я написала?

Если деклорация уже подана в налоговую с суммами: по строке 200 -200руб и по строке 20 - 328руб. Оплачен налог с суммы 65руб. Есть ли необходимость подавать уточнёнку?
Давайте сразу расставим всё по своим местам.
Вы подали декларацию, где все цифры - липа.
Никакими благими мотивами липовая декларация не может быть оправдана.
И мы не обсуждаем в принципе даже намеки на существование липовой декларации.
Так что в этом плане решайте сами. При попытке продолжить разговор в ключе "директор сказал, чтобы не было убытков" тема будет закрыта.

Исходя из тех цифр, что Вы дали и с предположением, что Вы указали в учетной политике кассовый метод налогового учета (чего Вы до сих пор мне не подтвердили), декларация будет выглядеть примерно, как в приложении.

Успехов!
Прикреплено 2 файла:
23 июля 2014 в 06:26
Спасибо за Ваш труд!
С методом начисления и кассовым методом я тоже с Вашего пинка начала разбираться....Да, кассовый.

Цитата (http://www.buhgalteria.ru/article/88):При кассовом методе доход считается полученным в день поступления денежных средств на счет предприятия или в его кассу либо в момент получения в качестве оплаты какого-либо имущества, оказания услуг или выполнения работ, что должно быть подтверждено актом.
Расходы нужно определять в соответствии с пунктом 3 статьи 273 Налогового кодекса. Это значит, что товар признается оплаченным, когда покупатель погашает перед продавцом свое обязательство, связанное с поставкой этих товаров.
Но кроме этого отдельные расходы признаются в особом порядке. Так, деньги, уплаченные за сырье и материалы, учитываются в составе расходов по мере списания данных активов в производство. Амортизационные отчисления можно включать в расходы только по оплаченному имуществу. А расходы по оплате труда учитываются в момент выдачи зарплаты. Что касается налогов и сборов, то они признаются расходами в момент их перечисления с расчетного счета

Доходы не липа, а расходы -да, часть. В любом случае мне самой не нравится.
Я всё же не поняла почему вы услуги банка отнесли к прямым расходам в стр10, а не 200?
Если подать уточнёнку с реальными суммами и деклорацию за 2 квартал вывести на основании уточнённой будет уменьшение налогооблагаемой базы. Как вообще действует уточнёнка и ифнс в таких случаях....?
Александр Погребс Главный консультант
23 июля 2014 в 09:47
Добрый день!
Цитата (alyona82):...Я всё же не поняла почему вы услуги банка отнесли к прямым расходам в стр10, а не 200? ...

Чтобы сэкономить бумагу Улыбаюсь и не задействовать еще один лист декларации ...
Для вопроса, который мы обсуждаем, это не принципиально.
Вы можете установить, что услуги банка тоже прямые расходы, а можете отпраить их в косвенные, найдя им соответствующее место в декларации.

Цитата (alyona82):Если подать уточнёнку с реальными суммами и деклорацию за 2 квартал вывести на основании уточнённой будет уменьшение налогооблагаемой базы. Как вообще действует уточнёнка и ифнс в таких случаях....?

Налоговики прекратят камеральную проверку предыдущей декларации и начнут проверять уточненную...

Успехов!
23 июля 2014 в 12:59
Здравствуйте!
ой, а у меня тоже день рождения 3ноября
Александр Погребс -спасибоЦветы. Только не экономьте больше бумагу, должен же быть у меня образец без "примерно"Улыбаюсь, А то я решу- ставь расходы примерно, куда хочешь в отчёт, главное в случае проверки докажи документами что они были.
Я почитала, что в моём случае (ООО занимается перепродажей комплектующих для оргтехники и оказанием услуг по починке и тп компьютеров) банковские услуги - это всё же косвенные, внереализационные, - тогда строка 200?Счёты 

Ещё вопрос по теме:
 если у меня ещё есть расходы на услуги аренды с ндс (19000, без ндс), могу ли я согласно кассовому методу принять в учёт к расходам аренду минус ндс, а ндс поставить к вычету позже, через квартал, когда придёт счётфактура и у меня будет доход нормальный? Услуги на аренду будут отражаться в строке10 деклорации?

если у меня куплен кассовый аппарат с ндс и услуга на его обслуживание тоже с ндс - и им ни разу не пользовались за квартал, могу ли я учесть в расход его позже, когда он понадобиться? Это по кассовому методу? Эти расходы тоже строка 10?

Что будет, если я не исправлю уже принятую электронную деклорацию, где стр 10 у меня пустая, 20 и 30строки= 328руб
 и строка 200=200руб. Скорректирую только деклорацию за следующий квартал.
Александр Погребс Главный консультант
23 июля 2014 в 13:37
Цитата (alyona82):Только не экономьте больше бумагу, должен же быть у меня образец без "примерно"Улыбаюсь, А то я решу- ставь расходы примерно, куда хочешь в отчёт, главное в случае проверки докажи документами что они были.

Кто из нас двоих бухгалтер Вашего ООО?

Цитата (alyona82):Я почитала, что в моём случае (ООО занимается перепродажей комплектующих для оргтехники и оказанием услуг по починке и тп компьютеров) банковские услуги - это всё же косвенные, внереализационные, - тогда строка 200?
 Я же уже писал - Это Ваш выбор и Ваше решение.
Я за Вас этот выбор и решение делать не буду.

Цитата (alyona82):Ещё вопрос по теме:
если у меня ещё есть расходы на услуги аренды с ндс (19000, без ндс), могу ли я согласно кассовому методу принять в учёт к расходам аренду минус ндс, а ндс поставить к вычету позже, через квартал, когда придёт счётфактура и у меня будет доход нормальный? Услуги на аренду будут отражаться в строке10 деклорации?

если у меня куплен кассовый аппарат с ндс и услуга на его обслуживание тоже с ндс - и им ни разу не пользовались за квартал, могу ли я учесть в расход его позже, когда он понадобиться? Это по кассовому методу? Эти расходы тоже строка 10?
Это уже новые вопросы. А новые вопросы, по правилам форума , задаются в новой теме. Для удобства отвечающих можете поставить ссылку на это обсуждение.
Мы просто физически не сможем обсудить каждую операцию в Вашем учете в рамках одной темы.

Цитата (alyona82):Что будет, если я не исправлю уже принятую электронную деклорацию, где стр 10 у меня пустая, 20 и 30строки= 328руб
 и строка 200=200руб. Скорректирую только деклорацию за следующий квартал.
Я думаю, что ничего не будет. Разве что штраф по статье 120 НК РФ в размере 10 тыс. рублей...

Успехов!
23 июля 2014 в 13:50
Про расходы банка - я выбираю, что это внереализационные расходы. Далее есть общие нормы в какую строку деклорации их вписывать - разве не так? Я у Вас уточняю - это строка 200?

Вопросы по расходам в рамках одной и той же деклорации, можно здесь обсудить?
А деклорацию за новый квартал - в новую тему.
Александр Погребс Главный консультант
23 июля 2014 в 14:10
Цитата (alyona82):Про расходы банка - я выбираю, что это внереализационные расходы. Далее есть общие нормы в какую строку деклорации их вписывать - разве не так? Я у Вас уточняю - это строка 200?

Да, так, строка 200 - внереализационные расходы.
Но это итоговая строка. Поищите в других "расшифровывающих" строках, куда еще поставить...

Цитата (alyona82):Вопросы по расходам в рамках одной и той же деклорации, можно здесь обсудить?
А деклорацию за новый квартал - в новую тему.

Давайте, Вы не будете устанавливать свои правила на форуме.
Вы задали довольно-таки пространный первоначальный вопрос, где описали ситуацию и конкретные операции. С конкретными цифрами.
Мы эту ситуацию довольно долго обсуждаем. Вы заставили меня написать Вам прямо-таки готовые листы декларации. С Вашими же цифрами.
Всё, что появляется новое, должно обсуждаться в новой теме.
Никаких операций по аренде, покупке кассового аппарата и, тем более, НДС по этим операциям в первоначальном вопросе не фигурируют.
Я уверен, что у Вас найдется еще куча документов по расходам, которые Вы вдруг захотите добавить...
Если хотите, чтобы кто-то с Вами вместе составлял Вам декларацию, наймите бухгалтера-профессионала и посадите его рядом с собой...

Надеюсь, я понятно изложил свою мысль!
23 июля 2014 в 15:07
По банковским операциям нам на курсах говорили записывать расходы в строку 200 (я понимаю что это итоговая), без детализации, в расшифровках ниже не вижу ничего похожего. Я думала, что есть ещё какая-то практика по строкам и Вас об этом спрашивала...
Так же в эту строку в учебной деклорации вносили штрафы и пени, как я поняла, что и сделала у себя.

Ваши комментарии мне очень помогли понять ошибки.

вопросы в новой теме. http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=227578&find=unread
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер