Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как правильно составить ликвидационный баланс?

ХВЗ (автор вопроса)  30 баллов, г. Челябинск
23 июля 2014 в 12:09
ООО на УСН, ликвидируется добровольно. Деятельность не велась уже много лет, движений по р/с нет лет 5. При закрытии р/с остаток перечислили в доход банка. Вопрос: куда списать остаток по 51 счету на 91,4 и отразить соответственно в ф2 в строке прочие расходы при составлении ПЛБ и в декларации по УСН в строке произведенные расходы (в ликвидационной форме)? или сразу списать на 99 счет, т.к. нет дохода и соответственно ф2 и декларацию по УСН сдать пустые?
Елена Тихонова Модератор
23 июля 2014 в 12:48
Цитата (ХВЗ):ООО на УСН, ликвидируется добровольно. Деятельность не велась уже много лет, движений по р/с нет лет 5. При закрытии р/с остаток перечислили в доход банка. Вопрос: куда списать остаток по 51 счету на 91,4 и отразить соответственно в ф2 в строке прочие расходы при составлении ПЛБ и в декларации по УСН в строке произведенные расходы (в ликвидационной форме)? или сразу списать на 99 счет, т.к. нет дохода и соответственно ф2 и декларацию по УСН сдать пустые?
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
НКК Консультант
25 июля 2014 в 17:43
Цитата (ХВЗ):ООО на УСН, ликвидируется добровольно. Деятельность не велась уже много лет, движений по р/с нет лет 5. При закрытии р/с остаток перечислили в доход банка. Вопрос: куда списать остаток по 51 счету на 91,4 и отразить соответственно в ф2 в строке прочие расходы при составлении ПЛБ и в декларации по УСН в строке произведенные расходы (в ликвидационной форме)? или сразу списать на 99 счет, т.к. нет дохода и соответственно ф2 и декларацию по УСН сдать пустые?
Добрый вечер!

Указанная Вами операция отражается проводкой Д 91.2 К 51 = сумма остатка на расчетном счете, списанная в пользу банка при закрытии (п. 11 ПБУ 10/99), насчет налоговой декларации по УСН ничего не могу сказать, так как не ясно - на каком основании остаток перечислен в доход банка (является ли это комиссионным или иным платежом).

Насчет составления промежуточного ликвидационного и ликвидационного балансов можете прочитать материал во вложении.
Прикреплен 1 файл:
Ликвидационный баланс.docx
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер