Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение в отчетности во внебюджетные фонды перерасчета по заработной плате

23 июля 2014 в 13:24
Добрый день, уважаемые коллеги!
Наша организация на УСН 15% (доходы минус расходы). С 1 июля группа сотрудников уходила в отпуск и одному из них при начислении была начислена переплата в 1000 руб из-за опечатки. Выплата была произведена 26 июня. По ней были начислены и уплачены все взносы и удержан НДФЛ. Переплату обнаружили 18 июля, уже после сдачи отчетности в ФСС за 6 месяцев. Работник дал письменное согласие на возврат денег и внес их в кассу (у него отпуск до конца августа и в течение месяца со дня выплаты у него не будет никаких начислений и не с чего будет удержать переплату). Как теперь поступить с отчетностью в ПФР (мы ее еще не сдавали)? Ее уже сдавать скорректированную? Или сдать с переплатой, а потом уже корректировать? И как учесть переплату по ФСС? Подскажите, пожалуйста.
ПриоритетТатьяна  9 905 баллов, г. Беломорск
23 июля 2014 в 14:26
День добрый, если у вас еще отчеты не сданы, то вы можете сделать перерасчет в июне, т.к. в июне начислено и в июне выплачено. Сделайте верный расчет, а по страховых взносам на конец периода у вас выйдет переплата. Эту переплату и покажете в отчете РСВ за полугодие.
23 июля 2014 в 15:05
Цитата (ПриоритетТатьяна):День добрый, если у вас еще отчеты не сданы, то вы можете сделать перерасчет в июне, т.к. в июне начислено и в июне выплачено. Сделайте верный расчет, а по страховых взносам на конец периода у вас выйдет переплата. Эту переплату и покажете в отчете РСВ за полугодие.
Спасибо. За июнь взносы во внебюджетные фонды мы платим в июле (все, что накопилось за июнь: зарплата за июнь, отпускные за июль-август, но выплаченные в июне). И при сдаче отчетности за 6 месяцев все эти июньские взносы обычно числятся как задолженность. Получается, что у нас за июнь будет задолженность меньше, чем мы оплатили в начале июля? И переплата будет уже в июле?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
ПриоритетТатьяна  9 905 баллов, г. Беломорск
23 июля 2014 в 15:10
Все верно. Сальдо на конец периода будет равно: страховые взносы начисленные за минусом оплаты.
Ann-Nancy  53 669 баллов, г. Благовещенск
23 июля 2014 в 15:15
Цитата (dodo):Добрый день, уважаемые коллеги!
Наша организация на УСН 15% (доходы минус расходы). С 1 июля группа сотрудников уходила в отпуск и одному из них при начислении была начислена переплата в 1000 руб из-за опечатки. Выплата была произведена 26 июня. По ней были начислены и уплачены все взносы и удержан НДФЛ. Переплату обнаружили 18 июля, уже после сдачи отчетности в ФСС за 6 месяцев. Работник дал письменное согласие на возврат денег и внес их в кассу (у него отпуск до конца августа и в течение месяца со дня выплаты у него не будет никаких начислений и не с чего будет удержать переплату). Как теперь поступить с отчетностью в ПФР (мы ее еще не сдавали)? Ее уже сдавать скорректированную? Или сдать с переплатой, а потом уже корректировать? И как учесть переплату по ФСС? Подскажите, пожалуйста.

Добрый день!
Вы уже сдали отчет в ФСС, а значит либо Вам нужно делать корректирующий в ФСС, либо ждать сентября и со сентябрьской зарплатой сделать перерасчет сотруднику. Потому как, если Вы сейчас сделаете пересчет и сдадите РСВ-1 с отличными от ФСС суммами, могут при проверке возникнуть вопросы сотрудников обоих фондов.
23 июля 2014 в 15:29
Цитата (Ann-Nancy):
Цитата (dodo):Добрый день, уважаемые коллеги!
Наша организация на УСН 15% (доходы минус расходы). С 1 июля группа сотрудников уходила в отпуск и одному из них при начислении была начислена переплата в 1000 руб из-за опечатки. Выплата была произведена 26 июня. По ней были начислены и уплачены все взносы и удержан НДФЛ. Переплату обнаружили 18 июля, уже после сдачи отчетности в ФСС за 6 месяцев. Работник дал письменное согласие на возврат денег и внес их в кассу (у него отпуск до конца августа и в течение месяца со дня выплаты у него не будет никаких начислений и не с чего будет удержать переплату). Как теперь поступить с отчетностью в ПФР (мы ее еще не сдавали)? Ее уже сдавать скорректированную? Или сдать с переплатой, а потом уже корректировать? И как учесть переплату по ФСС? Подскажите, пожалуйста.

Добрый день!
Вы уже сдали отчет в ФСС, а значит либо Вам нужно делать корректирующий в ФСС, либо ждать сентября и со сентябрьской зарплатой сделать перерасчет сотруднику. Потому как, если Вы сейчас сделаете пересчет и сдадите РСВ-1 с отличными от ФСС суммами, могут при проверке возникнуть вопросы сотрудников обоих фондов.
Спасибо. Но у меня возникли вопросы: 1) У нас не возникнут проблемы из-за превышения срока в 1 месяц со дня переплаты, если мы в сентябре будем производить перерасчет сотруднику? Выплата отпускных была 26 июня, а по закону (не могу сейчас вспомнить его реквизиты) мы можем вернуть переплату до 26 июля (именно поэтому сотрудник внес деньги в кассу, а мы не стали дожидаться сентября) 2) Получается, что одновременно с подачей РСВ-1 с исправленной суммой начисления мы должны будем подать в ФСС скорректированную отчетность за 6 месяцев?
Ann-Nancy  53 669 баллов, г. Благовещенск
23 июля 2014 в 15:39
Цитата:Спасибо. Но у меня возникли вопросы: 1) У нас не возникнут проблемы из-за превышения срока в 1 месяц со дня переплаты, если мы в сентябре будем производить перерасчет сотруднику? Выплата отпускных была 26 июня, а по закону (не могу сейчас вспомнить его реквизиты) мы можем вернуть переплату до 26 июля (именно поэтому сотрудник внес деньги в кассу, а мы не стали дожидаться сентября).

Про месячный срок возврата - это Трудовой Кодекс, статья 137. Но, раз сотрудник внес деньги в кассу, то значит Вам лучше всего сделать правильный расчет отпускных (или в чем Вы там ошиблись) именно в июне. В сентябре тогда Вам ненужно будет делать перерасчетов.

Цитата:2) Получается, что одновременно с подачей РСВ-1 с исправленной суммой начисления мы должны будем подать в ФСС скорректированную отчетность за 6 месяцев?

Сначала сдайте корректирующий за 6 месяцев в ФСС, а затем уже РСВ-1 за полугодие.
23 июля 2014 в 15:51
Цитата (Ann-Nancy):
Цитата:Спасибо. Но у меня возникли вопросы: 1) У нас не возникнут проблемы из-за превышения срока в 1 месяц со дня переплаты, если мы в сентябре будем производить перерасчет сотруднику? Выплата отпускных была 26 июня, а по закону (не могу сейчас вспомнить его реквизиты) мы можем вернуть переплату до 26 июля (именно поэтому сотрудник внес деньги в кассу, а мы не стали дожидаться сентября).

Про месячный срок возврата - это Трудовой Кодекс, статья 137. Но, раз сотрудник внес деньги в кассу, то значит Вам лучше всего сделать правильный расчет отпускных (или в чем Вы там ошиблись) именно в июне. В сентябре тогда Вам ненужно будет делать перерасчетов.

Цитата:2) Получается, что одновременно с подачей РСВ-1 с исправленной суммой начисления мы должны будем подать в ФСС скорректированную отчетность за 6 месяцев?

Сначала сдайте корректирующий за 6 месяцев в ФСС, а затем уже РСВ-1 за полугодие.
Спасибо. Получается, что мне надо будет сторнировать начисления за 26 июня и тем же числом внести новое уже правильное начисление, а не 18-м июля, как я делаю сейчас?
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер