Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет расходов для расчета налога на прибыль

23 июля 2014 в 15:58
Здравствуйте, уважаемые участники форума!

Какие расходы можно учесть для снижения базы налога по прибыли?
Кассовый метод начисления, ООО, ОСНО.

Доход за 2 квартал 280руб. (в тч ндс 43руб).

Расходы за квартал:
оплата налога (НДС и прибыль) за прошлый квартал 36руб
 банковские расходы 2000(без ндс)
  аренда 19000(в т.ч.ндс)
оплата счёта за интернет 1000 (без ндс)
оплата банки краски, частично используемой для предоставления услуги в 280 руб - 800руб

а так же есть:
Чек на оплату ккт от конца марта месяца (на 11тысяч, включая ндс), накладная от 1 апреля, счёта-фактуры пока нет (придёт позже). Договор на оказание услуги обслуживания в течении года - на сумму 2500 с ндс тоже от апреля.
На основные средства, вроде, не тянет.
ККТ не пользовались. Возможно ли принять его в расходы в тот квартал, когда он будет эксплуатироваться?
Татьяна ВС  7 баллов
23 июля 2014 в 20:35
Добрый вечер! В декларацию по налогу на прибыль организаций все доходы и расходы должны заносится освобожденными от НДС.
24 июля 2014 в 11:41
Татьяна, да, это я поняла, спасибо.

Я не знаю в какой квартал мне принимать ккт......и на какой счёт оно идёт для списания.....
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
25 июля 2014 в 17:47
Добрый деень!
Цитата (alyona82):Я не знаю в какой квартал мне принимать ккт......и на какой счёт оно идёт для списания.....
Оплачено в 1 квартале, получено во 2-м. А когда введен в эксплуатацию?
Для налога на прибыль нужно учесть при передаче в эксплуатацию...
Проводки:
Дт 60 - Кт 51 - оплатили ККТ
Дт 10 - Кт 60 - получили ККТ
Дт 26 - Кт 10 - передали в эксплуатацию
Дт 90.2 - Кт 26 - вместе с другими общехозяйственными расходами списали в случае применения "директ-костинга"

Либо 26-й распределяется между 20-м и 44-м сетами и списывается  на 90.2 каждый в своем порядке.

Успехов!
25 июля 2014 в 20:42
Бегаю от счетов к чекам и всё сразу в голову не лезет; и плохо состыковывается со строками деклорации...

Добежала до ККМ и разобрала доки; ККМ поставлена на учёт в налоговую и запущена клз 20марта13 - это, видимо, и означает, что запущена в эксплуатацию....
 А накладная от 1апреля.
И 4месяца лежит...
Значит надо учитывать во 2 квартале и сразу всей суммой. И не забыть, что у меня в учётной политике метод начисления кассовый и метод списания -директ костинг.

Дт 60 - Кт 51 - оплатили ККТ 9900
Дт 10 - Кт 60 - получили ККТ 9900
Дт 26 - Кт 10 - передали в эксплуатацию 9900
Дт 90.2 - Кт 26 9900
Александр Погребс Главный консультант
28 июля 2014 в 11:21
Добрый день!
Цитата (alyona82):...
Добежала до ККМ и разобрала доки; ККМ поставлена на учёт в налоговую и запущена клз 20марта13 - это, видимо, и означает, что запущена в эксплуатацию....
 А накладная от 1апреля.
...
Если ККТ поставлена на учет (именно на Вас) 20 марта 2013 года, значит и в эксплуатацию этот агрегат предан 20 марта 2013.
И оплачен он в марте.
По всему выходит, что в расходах его надо было учесть в марте, т.е. в 1 квартале 2013.

То, что накладная от 1 апреля это нонсенс! Как Вы могли поставить на учет кассовый аппарат, который еще не получили? Думаю, что никак. Улыбаюсь

Фактически Вы получили и должны оприходовать аппарат в марте. Накладная для этого не столь важна. Составьте Приходный акт, например,  ТОРГ-1 или ТОРГ-4 и приходуйте на баланс...

Успехов!
28 июля 2014 в 11:59
Цитата (Александр Погребс):Добрый день!
Цитата (alyona82):...
Добежала до ККМ и разобрала доки; ККМ поставлена на учёт в налоговую и запущена клз 20марта13 - это, видимо, и означает, что запущена в эксплуатацию....
 А накладная от 1апреля.
...
Если ККТ поставлена на учет (именно на Вас) 20 марта 2013 года, значит и в эксплуатацию этот агрегат предан 20 марта 2013.
И оплачен он в марте.
По всему выходит, что в расходах его надо было учесть в марте, т.е. в 1 квартале 2013.

То, что накладная от 1 апреля это нонсенс! Как Вы могли поставить на учет кассовый аппарат, который еще не получили? Думаю, что никак. Улыбаюсь

Фактически Вы получили и должны оприходовать аппарат в марте. Накладная для этого не столь важна. Составьте Приходный акт, например,  ТОРГ-1 или ТОРГ-4 и приходуйте на баланс...

Успехов!
Спасибо, только увидела ваше сообщение. Ставила на учёт другая организация, с которой был заключён договор. Та же, что и продавала его. В акте написано: "услуги, работы: пакет док-ов на поставку ккм на учёт в налоговую". В самой бумаге по акту "выполнение работ по вводу в эксплуатацию ккм"" Это что-то меняет?
Александр Погребс Главный консультант
28 июля 2014 в 16:07
Цитата (alyona82):Спасибо, только увидела ваше сообщение. Ставила на учёт другая организация, с которой был заключён договор. Та же, что и продавала его. В акте написано: "услуги, работы: пакет док-ов на поставку ккм на учёт в налоговую". В самой бумаге по акту "выполнение работ по вводу в эксплуатацию ккм"" Это что-то меняет?
Ставила на учет, надеюсь, от Вашего имени? Улыбаюсь

В принципе, это ничего не меняет. Есть факт постановки на учет от марта месяца. Он и будет главным в этом деле.
А то, что фирма пытается перенести свою реализацию на целый квартал, это их проблемы. И им за них отвечать, если что.
После проверки у Вас, я думаю, они захотят сходить на проверку и к ним...

Успехов!
28 июля 2014 в 21:17
спасибо, поняла.
Тогда надо подавать уточнёнку.....
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер