Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Проводки при заправке картриджей

24 июля 2014 в 13:25
Здравствуйте, уважаемые эксперты!
ООО, ОСНО.
Два вида деятельности одновременно -1. мелкооптовая покупка/продажа и 2.заправка картриджей\починка оргтехники.

Я думала что в БУ идём как оказание услуг.Или производство? Какие проводки правильны?

Т.е. при заправке: закупаем краску +запчасти, если необхимо сменить при заправке - конретно под нужный образец или оптом отдельно.
При починке: покупаются запчасти к конкретной модели. 

Конкретные цифры этого периода:
За квартал одна заправка на 212руб. Чек на тонер на 110руб.
Какой проводкой учитывать:
ККТ за 9900+ндс 1700, оплатили услугу по его поставке на учёт в налоговой на 2200+ндс380, услуги связь, банк, аренда

Дт 10 Кт 60 - купили тонер 110р;
дт 60 - кт51 - 110 расчитались

Дт 20 Кт 10 - 110руб передали  в обработку;

Дт 20 Кт 70 -з\п начислена 2000руб за квартал (примерно).,
дт-20 кт 69 - 600руб -отчисления в фонды с з\п (примерная сумма), 68 - отчисления ндфл - 200руб, Ещё что?. - расходы на обработку;

Дт 43 Кт 20 - 2800? -выпущены из производства обработанные детали;

Дт 62 Кт 90 - 212руб - выручка от продажи деталей;
дт 51 кт 62 - 212 - нам заплатили

Дт 90 Кт 43 - 2800?. - списана себестоимость.

вопрос о проводках в мелкооптовой продаже я задам в другой теме.
25 июля 2014 в 10:49
Добрый день.
Цитата (alyona82):ООО, ОСНО.
Два вида деятельности одновременно -1. мелкооптовая покупка/продажа и 2.заправка картриджей\починка оргтехники.
Я думала что в БУ идём как оказание услуг.Или производство?
Заправка и ремонт картриджей - это услуга (никакого нового продукта вы не создаете, никакой готовой продукции в учете не будет).
Цитата (alyona82): [b]Какой проводкой учитывать:
ККТ за 9900+ндс 1700
Я бы сделала так:
Дт 10.09 - Кт 60 - 9900
Дт 19 - Кт 60 - 1700
Дт 26 - Кт 10.09 - 9900 (при передаче ККМ в эксплуатацию).
Цитата (alyona82): оплатили услугу по его поставке на учёт в налоговой на 2200+ндс380
Дт 26 - Кт 60 - 2200
Дт 19 - Кт 60 - 380
Цитата (alyona82): услуги связь, банк, аренда
По услугам связи и аренде тоже скорее всего:
Дт 26 - Кт 60 (если есть счет-фактура, то НДС отдельной проводкой на 19 счет);
По банковским услугам:
Дт 91.02 - Кт 60 (согласно ПБУ 9/99, банковские услуги относятся к прочим).
Какие расходы считать прямыми, а какие косвенными, должно быть прописано в учетной политике.
43 счета у вас не будет (писала в самом начале), закрытием месяца 20 счет закроется на 90.
Когда приходуете выручку от покупателей, НДС почему не выделяете?
25 июля 2014 в 11:53
Спасибо за ответ!

Хорошо что развеяли мои сомнения про услуги (начиталась лишнего)! Ох!

Я разделила темы, но всё же думаю: если одновременно идут продажи мелкооптовые покупных товаров (готовых картриджей) и услуги, может относить все расходы на 44 счёт?

На 10 счёт ккт - ни за что бы не догадалась.... А тогда как его для налогооблогаемых доходов\расходов списывать, - когда на 26счёт переведу, т.е. когда впервые чек по нему пробью? У меня про это вопрос тут: Учет расходов для расчета налога на прибыль

вот что я надумала, очень прошу проверить:

Дт 10.02 Кт 60 - купили тонер 110р;
Дт 44(26?) Кт 10.02 - списали в обработку тонер 110р (используется только примерно(на глаз) 1/3 банки краски, как учесть сумму?);

Цитата:Дт 10.09 - Кт 60 - 9900
Дт 19 - Кт 60 - 1700
Дт 26(44?) - Кт 10.09 - 9900 (при передаче ККМ в эксплуатацию).

Дт 26(44?) - Кт 60 - 2200
Дт 19 - Кт 60 - 380


Дт44(26?) КТ60 5500 учли в расходы аренду за склад за месяц
Дт19 КТ60 990 выделили ндс
Дт68 КТ19 990 приняли к вычету ндс
Дт60 КТ51 6500 оплатили поставщику деньги за услугу аренды склада с р\с


Дт26(44?) КТ70 2000 учли в косвенные расходы оплату труда директора за месяц
Дт26(44?) КТ69 400 начислили отчисления в фонды
Дт26(44?) КТ68 260 начислили отчисления по ндфл
Дт51 КТ50 2000 и Дт50 КТ51 2000 выплатили зарплату из кассы
Дт68,69 КТ51 660 уплачиваем отчисления в фонды

Дт 90.2 КТ60 1000 оплата интернета за месяц вперёд (или через расходы будущих периодов сч97 часть суммы - оплата по тарифу 550руб\месяц, но вносим больше-?)
Дт91.2 КТ60 2000 учитываем банковские услуги

Дт68 КТ51 200 уплачиваем штраф в ИФНС
Дт99.4 КТ68 200 -?
Дт68 КТ51 50 уплачиваем налоги организации за прошлый квартал
Дт 99.1 Кт 68.4 50руб - заплаченный налог

Дт90 КТ44 (26?) 9900+2200+5500+110(?)
Дт 90 Кт26(44?) 2660 - зарплата директора
На 90 счёте:1000+5500+2200+2660+38 -250 +9900=10148+9900

Дт51 КТ62 250 оплатил покупатель за товар
Дт62 КТ90.1 250 отразили выручку
Дт90 КТ68 38руб выделили ндс с продаж
Дт68 КТ19 38 поставили ндс к зачёту

Дт99 Кт 91.2 2000руб услуги банка
Дт99 Кт 90 8948+9900руб

По 99счёту убыток: 10148+9900+2000+50+200
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер