Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Применение налогового коэффициента по статье 320 НК РФ

28 июля 2014 в 14:08
Здравствуйте, уважаемые эксперты!
ООО на ОСНО Частично торговая организация (ещё оказываем услуги)
кассовый метод начисления
Очень прошу проверить правомерно ли вычисления и сам принцип - можно ли мне\нужно ли применять этод метод!!

Доставку решила начислять на 44счёт (тк доставку осуществляет сторонняя организация, с которой заключён нами договор) и списывать параллельно продаваемому товару согласно ст 320нк через налоговый коэффициент. Правильно ли это будет?

Дано: стоимость товара на 41счёте на начало месяца 92266,92 без ндс
На 44сч 6364,41- сумма за услуги доставки, которая была уплачена за перевозку этого товара, без ндс.
За месяц было продано товара на 277,97руб без ндс
Больше расходов на доставку за месяц не было, товаров не было приобретено.

средний налоговый коэффициент = (6364,41+0)/(277,97+(92266,92-277,97))=0,06897
Списываемая сумма доставки= 0,06897*(92266,92-277,97)=6344,4778
Списываемая сумма расходов на доставку на 90счёт =6364,41-6344,4778=19,93

В итоге у меня прямых списываемых расходов будет 277,97+19,93=297,9
- строка 20 в приложении1листа2 деклорации по налогу на прибыль организации = 298руб.
-строка 30 -----------------------------------------------------------------------------------------------------=278руб
Александр Погребс Главный консультант
28 июля 2014 в 17:21
Добрый день!
Поскольку доставка товара до покупателя напрямую связана с поставкой товаров, я бы связал эти расходы только с отгруженным товаром и списывал сразу. Ведь товар к покупателю везете одновременно с его отгрузкой, т.е. реализацией. Поэтому оставлять такую перевозку товаров на конец месяца никакого резону нет.
А вот аренду склада можно связывать со всеми товарами - и проданными и непроданными...

Доставку закупленного товара от поставщика, насколько я понял из многочисленных Ваших обсуждений, Вы включаете в стоимость товара. И это оправдано.  

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер