Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Доля налоговой базы по расчету налога на прибыль между головной организацией и подразделением

28 июля 2014 в 16:21
Добрый день! Помогите рассчитать Доля налоговой базы по расчету налога на прибыль между головной организацией и ОП.
Приняты к учету ОС (электропогрузчики) первый 18.04.2014 г. на сумму 478 813,56 , второй 07.05.2014 г. на сумму 478 813,56 (01 счет) во 2 и 3 квартале использоваться не будут (амортизацию начислять не нужно?), поставлены на учет 28.05.2014 г. Ростехнадзоре. Использоваться будут в ОП с 1 октября 2014 г. Как правильно правильно рассчитать долю по ГО и ОП при заполнении налоговой декларации на Прибыль за 1 полугодие 2014 г. ФОТ составил по ГО-660448,14 ОП-429527,16 . ОС в расчете не участвуют (на них не начисляется амортизация.). Помогите пожалуйста разобраться в данном вопросе.
НКК Консультант
4 августа 2014 в 14:08
Цитата (Oli-orlova):Добрый день! Помогите рассчитать Доля налоговой базы по расчету налога на прибыль между головной организацией и ОП.
Приняты к учету ОС (электропогрузчики) первый 18.04.2014 г. на сумму 478 813,56 , второй 07.05.2014 г. на сумму 478 813,56 (01 счет) во 2 и 3 квартале использоваться не будут (амортизацию начислять не нужно?), поставлены на учет 28.05.2014 г. Ростехнадзоре. Использоваться будут в ОП с 1 октября 2014 г. Как правильно правильно рассчитать долю по ГО и ОП при заполнении налоговой декларации на Прибыль за 1 полугодие 2014 г. ФОТ составил по ГО-660448,14 ОП-429527,16 . ОС в расчете не участвуют (на них не начисляется амортизация.). Помогите пожалуйста разобраться в данном вопросе.
Добрый день!

Выделенное синим считаю верным, т.е. в расчете доли прибыли ОП за полугодие 2014 г. учитывается только расходы на оплату труда (Письма Минфина России от 02.07.2013 N 03-03-06/1/25274, от 27.06.2011 N 03-03-06/1/381).

Хотя этот момент - учет для целей определения доли налога на прибыль ОП имущества, которое в принципе относится к амортизируемому, но в данный момент не амортизируется в связи с отсутствием факта его использования в предпринимательской деятельности является неурегулированным (Письмо Минфина России от 28.12.2012 N 03-03-05/110), исходя из чего я бы рекомендовал Вам сделать официальный запрос по данной ситуации в ИФНС или Минфин.
5 августа 2014 в 17:14
Большое спасибо. Вопрос удалён модератором. ОС ни когда не приходилось "делить" Как рассчитать их долю на 30 сентября если к примеру их все-таки амортизировать?
НКК Консультант
5 августа 2014 в 18:40
Цитата (Oli-orlova):Большое спасибо. А как обычно делается этот запрос? ОС ни когда не приходилось "делить" Как рассчитать их долю на 30 сентября если к примеру их все-таки амортизировать?
Добрый вечер!

Вопрос, выделенный синим, по правилам форума нужно задать в новой теме.

Что касается остального, то привожу информацию на сей счет во вложении.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер