Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Амортизация в декларации по налогу на прибыль

30 июля 2014 в 09:42
Добрый день!Помогите разобрать ситуацию? В декларацию на прибыль амортизация попадала в стр 131 и в разрезе в стр 40, все сходилось и было замечательно. В этом году мы приобрели транспорт по лизингу на учете нашей организации и получается разница по амортизации, В стр 40 попадает сумма начисленной амортизации все нормально, а в стр 131 как-то криво. Сравнивала эти суммы с ведомостью по амортизации. Списываю начисл  амортиз  20---02 , которая  составляет 26420,64( первоначальная стоимость раздел. на к-во месяц 2245762,71/  85 мес), также я списываю разницу 160735,66(( между услугами по лизингу 187156,30( без НДС) и начисленной амортизацией 26420,64 ) Образовалась разница между начисл аморт в налог и бухг, не понятно что с этим делать разъехался 20 счет. Если можно поправьте что нитак? Жду очень совета.
НКК Консультант
31 июля 2014 в 11:40
Цитата (Валентина 57):Добрый день!Помогите разобрать ситуацию? В декларацию на прибыль амортизация попадала в стр 131 и в разрезе в стр 40, все сходилось и было замечательно. В этом году мы приобрели транспорт по лизингу на учете нашей организации и получается разница по амортизации, В стр 40 попадает сумма начисленной амортизации все нормально, а в стр 131 как-то криво. Сравнивала эти суммы с ведомостью по амортизации. Списываю начисл  амортиз  20---02 , которая  составляет 26420,64( первоначальная стоимость раздел. на к-во месяц 2245762,71/  85 мес), также я списываю разницу 160735,66(( между услугами по лизингу 187156,30( без НДС) и начисленной амортизацией 26420,64 ) Образовалась разница между начисл аморт в налог и бухг, не понятно что с этим делать разъехался 20 счет. Если можно поправьте что нитак? Жду очень совета.
Добрый день!

Не совсем понял, в чем именно проблема.

При учете предмета лизинга на балансе лизингополучателя бухгалтерская и налоговая амортизация данного имущества всегда различны, так как начисляются от разных баз:
- бухгалтерская - от всех затрат на получение имущества в лизинг, т.е. всех лизинговых платежей, включая выкупную стоимость, без НДС (п. 8 ПБУ 6/01; п. 8 Указаний об отражении в бухгалтерском учете операций по договору лизинга, утв. Приказом Минфина РФ от 17.02.1997 N 15);
- налоговая - от затрат лизингодателя на приобретение предмета лизинга (п. 1 ст. 257 НК РФ).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер