Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Распределение НДС по косвенным расходам

30 июля 2014 в 12:49
Здравствуйте! Скажите пожалуйста, как рассчитать НДС по косвенным расходам. Хочется применить правило 5%. У нас выручка есть по товарам и услугам, а продали на экспорт товары. Нужно рассчитывать изходя из выручки по товарам, и расходам только на них, или брать выручку по всему и расходы тоже?
Александр Погребс Главный консультант
31 июля 2014 в 11:25
Добрый день!
Цитата (Svetik 777):Здравствуйте! Скажите пожалуйста, как рассчитать НДС по косвенным расходам. Хочется применить правило 5%. У нас выручка есть по товарам и услугам, а продали на экспорт товары. Нужно рассчитывать изходя из выручки по товарам, и расходам только на них, или брать выручку по всему и расходы тоже?
Правило 5% применяется при раздельном учете в случае облагаемых и необлагаемых операций. 
Поставки на экспорт облагаются НДС по ставке 0%. Следовательно, это "облагаемые операции". И правило 5% к ним не относится.

Так что, кроме расходов, непосредственно связанных с экспортом, отложить вычет придется и по общехозяйственным расходам. В той части, которая пропорциональна отгрузке на экспорт.

Успехов!
31 июля 2014 в 12:05
Спасибо большое за ответ!! Но я хотела бы уточниться, у нас есть продажи с 18% и появились несколько с 0%. Оказываем мы как услуги и продаем товары, на экспорт продали товары. Хотелось бы применить правило 5%. Но не понятно как его высчитать, от выручки по товарам и раходам по ним, или брать выручку в целом, в совокупности?? И еще один вопрос, если правило не получиться применить, то как делить ндс по расходам, весь 26, 44 счет, или именно расходы по товарам (канцелярия, аренда). Заранее спасибо)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
31 июля 2014 в 13:46
Цитата (Svetik 777):Спасибо большое за ответ!! Но я хотела бы уточниться, у нас есть продажи с 18% и появились несколько с 0%. Оказываем мы как услуги и продаем товары, на экспорт продали товары. Хотелось бы применить правило 5%. Но не понятно как его высчитать, от выручки по товарам и раходам по ним, или брать выручку в целом, в совокупности??

Повторяю, если в первом посте я сказал не совсем четко:
При разделении НДС между 18% и 0%, пятипроцентный барьер не применяется.

Цитата (Svetik 777):И еще один вопрос, если правило не получиться применить, то как делить ндс по расходам, весь 26, 44 счет, или именно расходы по товарам (канцелярия, аренда). Заранее спасибо)

Пропорционально выручке распределяются НДС только тем расходам, которые участвуют и в опреациях с 18% и в операциях с 0%.
31 июля 2014 в 14:21
Спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер