Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Нужна ли корректировка по налогу на прибыль?

30 июля 2014 в 20:15
Доброго дня!  

В первом квартале 2014г был возврат товара с принятием к учету у покупателя. Мы поставщики. В 1с провели операцию как корректировка реализации и через исправленный счет-фактуру. в результате чего в декларации по НДС не попала сумма возврата в строку 010, 130. Т.к. была предоплата и начислен аванс, то получилась и разница между 010 стр. и 200. (последняя ситуация заинтересовала налоговую). Через доплисты сделала как обратную реализацию и т.п. Сумма налога не изменилась, а строка 010 да. Сдала корректировку НДС с пояснениями .  Вопрос: надо ли сдавать корректировку по прибыли за 1-й и 2й квартал 2014? Если да то как это правильно отразить в налоговом учете и декларации?
НКК Консультант
31 июля 2014 в 11:54
Цитата (Александровна_Я):Доброго дня!  

В первом квартале 2014г был возврат товара с принятием к учету у покупателя. Мы поставщики. В 1с провели операцию как корректировка реализации и через исправленный счет-фактуру. в результате чего в декларации по НДС не попала сумма возврата в строку 010, 130. Т.к. была предоплата и начислен аванс, то получилась и разница между 010 стр. и 200. (последняя ситуация заинтересовала налоговую). Через доплисты сделала как обратную реализацию и т.п. Сумма налога не изменилась, а строка 010 да. Сдала корректировку НДС с пояснениями .  Вопрос: надо ли сдавать корректировку по прибыли за 1-й и 2й квартал 2014? Если да то как это правильно отразить в налоговом учете и декларации?
Добрый день!

Из Вашего вопроса я не понял одного - в каком периоде была реализация возвращенного товара? И правильно ли я понял, что речь идет о возврате товара по причине нарушения Вами условий договора (по качеству товара, ассортименту и т.п.)?

Если некачественный товар вернули в периоде его реализации, т.е. в 1 квартале 2014 г., то в налоговом учете (в отличие от ситуации с НДС) надо было убрать выручку от реализации данного товара и расходы в виде себестоимости данного товара (п. 1 ст. 54 НК РФ), что Вы и сделали, поэтому уточненок по налогу на прибыль подавать не надо.
31 июля 2014 в 12:12
Цитата (НКК):
Цитата (Александровна_Я):Доброго дня!  

В первом квартале 2014г был возврат товара с принятием к учету у покупателя. Мы поставщики. В 1с провели операцию как корректировка реализации и через исправленный счет-фактуру. в результате чего в декларации по НДС не попала сумма возврата в строку 010, 130. Т.к. была предоплата и начислен аванс, то получилась и разница между 010 стр. и 200. (последняя ситуация заинтересовала налоговую). Через доплисты сделала как обратную реализацию и т.п. Сумма налога не изменилась, а строка 010 да. Сдала корректировку НДС с пояснениями .  Вопрос: надо ли сдавать корректировку по прибыли за 1-й и 2й квартал 2014? Если да то как это правильно отразить в налоговом учете и декларации?
Добрый день!

Из Вашего вопроса я не понял одного - в каком периоде была реализация возвращенного товара? И правильно ли я понял, что речь идет о возврате товара по причине нарушения Вами условий договора (по качеству товара, ассортименту и т.п.)?

Если некачественный товар вернули в периоде его реализации, т.е. в 1 квартале 2014 г., то в налоговом учете (в отличие от ситуации с НДС) надо было убрать выручку от реализации данного товара и расходы в виде себестоимости данного товара (п. 1 ст. 54 НК РФ), что Вы и сделали, поэтому уточненок по налогу на прибыль подавать не надо.
Здравствуйте!

Возврат товара был в первом квартале. По причине того, что он их не устроил по техническим характеристикам. Документы все Покупатель на возврат оформил (претензия, ТН и счет-фактура). В программе было оформлено не по правилам положения 1137, а через корректировку реализации. 
В налоговом учете по прибыли сумма возврата в части себестоимости и выручки не попала, т.к. отстарнировалась сама собой. 

Столько всего перечитала. Запуталась уже. Логически я понимаю, что корректировки не нужны. Но думаю, что налоговая запросит пояснения по расхождениям деклараций. Хотелось бы точно быть увереной что я права. 

Спасибо огромное, что откликнулись.
НКК Консультант
1 августа 2014 в 15:20
Цитата (Александровна_Я):
Цитата:Здравствуйте!

Возврат товара был в первом квартале. По причине того, что он их не устроил по техническим характеристикам. Документы все Покупатель на возврат оформил (претензия, ТН и счет-фактура). В программе было оформлено не по правилам положения 1137, а через корректировку реализации. 
В налоговом учете по прибыли сумма возврата в части себестоимости и выручки не попала, т.к. отстарнировалась сама собой. 

Столько всего перечитала. Запуталась уже. Логически я понимаю, что корректировки не нужны. Но думаю, что налоговая запросит пояснения по расхождениям деклараций. Хотелось бы точно быть увереной что я права. 

Спасибо огромное, что откликнулись.
Добрый день!

Могу только еще раз повторить - если возврат произошел в периоде реализации, Вы все верно оформили с точки зрения налога на прибыль.

При возврате товаров всегда идет расхождение налоговой базы по НДС и налогу на прибыль, так что не переживайте.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер