Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Распределение НДС при выдаче займа

evragka (автор вопроса)  8 баллов, г. Москва
31 июля 2014 в 11:04
День добрый, коллеги!

Может у кого была аналогичная ситуация, не знаю, как лучше поступить:
Организация (на ОСНО) выиграла тендер на постройку объекта. которое будет использоваться для выпуска продукции с НДС 18%.
Поскольку своих денежных запасов нет - привлекла займы со стороны под %.
Поскольку строительство - процесс не быстрый, то образовались свободные денежные средство, которые были направлены под выдачу займа сторонней компании тоже под %.
При определении порога 5% получается, что выручки от основной деятельности нет. Все услуги подрядчиков уходят на счет 08 и формируют стоимость будущего основного средства производства, т.е. вроде как и расход ... но не тот.
Получается, что из-за выданного займа у организации нет возможности возместить себе НДС ни по ОХР, ни по стройке???

Во вложении файл с расчетной табличкой.

Спасибо за помощь.
Прикреплен 1 файл:
распр НДС.xls
Александр Погребс Главный консультант
1 августа 2014 в 16:33
Добрый день!
Цитата (evragka):День добрый, коллеги!

Может у кого была аналогичная ситуация, не знаю, как лучше поступить:
Организация (на ОСНО) выиграла тендер на постройку объекта. которое будет использоваться для выпуска продукции с НДС 18%.
Поскольку своих денежных запасов нет - привлекла займы со стороны под %.
Поскольку строительство - процесс не быстрый, то образовались свободные денежные средство, которые были направлены под выдачу займа сторонней компании тоже под %.
При определении порога 5% получается, что выручки от основной деятельности нет. Все услуги подрядчиков уходят на счет 08 и формируют стоимость будущего основного средства производства, т.е. вроде как и расход ... но не тот.
Получается, что из-за выданного займа у организации нет возможности возместить себе НДС ни по ОХР, ни по стройке???

Во вложении файл с расчетной табличкой.

Спасибо за помощь.
Далеко не все расходы делятся пропорционально выручке.
Те расходы, которые напрямую относятся к стойки - смело включаете в вычет.
Ну а те, что относятся только к выдаче займов - не включаете. Но, как правило, такого НДС и не бывает.
Остаются те расходы, которые используются и на стройке и на выдаче кредитов.
Можно пойти по лёгкому пути и отнести к этим расходам все общехозяйственные. А можно и их разделить по прямому признаку, оставив "общими" только те расходы, которые действительно задействованы и там, и там.
Не думаю, что таких расходов будет много...

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер