Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Списание ОС при УСН

4 августа 2014 в 16:15
Добрый день! Подскажите пожалуйста. ООО на УСН приобрело в 4 квартале 2012 года автомобиль, ошиблись и списали не полностью, в 2013 году перешли на усн доходы, а в 2014 доходы минус расходы. Можно ли списать оставшуюся часть за автомобиль в 2014 году? Что самое интересное 1С именно так и делаетА?
Nataly S Консультант
4 августа 2014 в 17:04
Здравствуйте.
Цитата (Nadin14):Добрый день! Подскажите пожалуйста. ООО на УСН приобрело в 4 квартале 2012 года автомобиль, ошиблись и списали не полностью, в 2013 году перешли на усн доходы, а в 2014 доходы минус расходы. Можно ли списать оставшуюся часть за автомобиль в 2014 году? Что самое интересное 1С именно так и делаетА?

Стоимость ОС должна включаться в расходы в году приобретения (пункт 3 статьи 346.16 НК).

Нужно подать уточненку за 2012 год, приложив пояснения:
тогда-то приобретен автомобиль стоимостью такой-то (можно приложить какой-либо документ, подтверждающий сумму, договор или накладную), введен в эксплуатацию тогда-то (копия приказа). В налоговые расходы в 2012 году ошибочно включена только часть стоимости ОС в сумме такой-то (копия раздела 2 из КДиР). В соответствии с пп 1 п 3 ст 346.16 НК РФ, расходы на приобретение ОС налогоплательщик учитывает  с момента ввода в эксплуатацию ОС в том налоговом периоде, когда ОС приобретено.
Поэтому налоговая база по итогам 2012 года завышена на такую-то сумму (разница между тем, что должно быть включено, и что фактически включено), в связи с чем и подается уточненная декларация.

Лучше сразу приложить все документы, все равно запросят.
4 августа 2014 в 17:20
Спасибо, все понятно!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер