Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как вести раздельный учет при ЕНВД и УСН?

14 августа 2014 в 11:00
С января 2014 у ИП ЕНВД и УСН 15% ,учёт вёлся без разделения расходов,поступление товаров ведётся в программе "торговля и склад" с переносом в бухгалтерию без расшифровки по номенклатуре-одной строкой"розничный товар",реализация также.С 1 июля 2014,площадь одного из магазинов стала больше 150 кв.м. следовательно осталась только УСН 15%,как вести учёт доходов и расходов,какие проводки,можно ли з/п,налоги продавцов включать в расходы при УСН,а если выручка превысит предел по УСН вообще всё пересчитывать по ОСНО?
Naaatta  31 618 баллов, г. Новосибирск
14 августа 2014 в 11:22
Добрый день.
Цитата:как вести учёт доходов и расходов
Только раздельный учет доходов и расходов, иначе есть шанс лишиться всех расходов по УСН.
Цитата:можно ли з/п,налоги продавцов включать в расходы при УСН
Либо распределяете пропорционально выручке на УСН и ЕНВД, но поскольку у вас разные точки и работники скорее всего тоже разные, вы можете сами определить чья зарплата с налогами относится к УСН, а чья к ЕНВД и соответственно включить нужное в состав расходов по УСН.
Цитата:какие проводки
Проводки все те же - Дт 50 Кт 90 при реализации в розницу.
Цитата:а если выручка превысит предел по УСН вообще всё пересчитывать по ОСНО
Да, с начала квартала, в котором произошло превышение выручки.
14 августа 2014 в 12:08
Спасибо,но я не совсем поняла,если ЕНВД теперь нет,то всю выручку можно учесть при УСН? и з/п тоже?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Naaatta  31 618 баллов, г. Новосибирск
14 августа 2014 в 12:22
У вас же площадь одной точки стала больше 150 квадратов, по второй вы можете применять ЕНВД.
Олеся Селезнева Модератор
14 августа 2014 в 12:26
Добрый день!
Ирина Александровна 74, когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
14 августа 2014 в 13:06
Цитата (Naaatta):У вас же площадь одной точки стала больше 150 квадратов, по второй вы можете применять ЕНВД.
Спасибо за консультацию,но согласно всей информации,которую мне удалось найти в интернете,я поняла так:если площадь хоть одного магазина стала больше 150 кв.м,то у ИП остаётся только УСН 15%,ЕНВД платить не надо, но деятельность оптово-розничная торговля так и осталась,куда теперь относить выручку с магазинов-в доход УСН,а расходы по з/п и налогам  продавцов?
Naaatta  31 618 баллов, г. Новосибирск
14 августа 2014 в 13:24
В интернете много информации, есть в частности и такая.
Постановлении ФАС Северо-Западного округа от 19 августа 2004 года № А66-1654-04.
Деятельность ОАО ... в сфере розничной торговли, осуществляемая им через магазины с площадью торгового зала более 150 кв.м, должна рассматриваться как деятельность, не подлежащая переводу на уплату ЕНВД, то есть требующая от налогоплательщика соблюдения положений пунктов 6 и 7статьи 346.26 НК РФ, а по магазинам с площадью торгового зала менее 150 кв.м Общество может применять систему налогообложения в виде уплаты ЕНВД.

А вы заявление о прекращении применения ЕНВД подали?
14 августа 2014 в 13:39
Цитата (Naaatta):В интернете много информации, есть в частности и такая.
Постановлении ФАС Северо-Западного округа от 19 августа 2004 года № А66-1654-04.
Деятельность ОАО ... в сфере розничной торговли, осуществляемая им через магазины с площадью торгового зала более 150 кв.м, должна рассматриваться как деятельность, не подлежащая переводу на уплату ЕНВД, то есть требующая от налогоплательщика соблюдения положений пунктов 6 и 7статьи 346.26 НК РФ, а по магазинам с площадью торгового зала менее 150 кв.м Общество может применять систему налогообложения в виде уплаты ЕНВД.

А вы заявление о прекращении применения ЕНВД подали?
Да,подали.Если я вас правильно поняла,по магазинам свыше 150 м.веду УСН,меньше остаются на ЕНВД?Как тогда вести ЕНВД?Постановление ,о котором вы говорите распространяется на ИП тоже?
Naaatta  31 618 баллов, г. Новосибирск
14 августа 2014 в 16:24
Цитата:Постановление ,о котором вы говорите распространяется на ИП тоже?
Постановление суда не является законодательным актом, как и прочие разъяснения и письма Минфина и ИФНС.
Все эти разъяснения позволяют нам подобрать аргументацию своей позиции в спорных ситуациях и оценить шансы разрешения споров с ИФНС, если ее позиция будет отличной от нашей.
Но в данной ситуации мы можем применять его как к юридическим лицам, так и к ИП.

Но будем исходить из наших баранов. Заявление о прекращении деятельности по ЕНВД  в связи с нарушением одного из условий его применения вы подали. Будем считать, что налоговики с вами согласны. Теперь вы на УСН Доходы минус расходы. Розничная торговля. Так?
Для отражения себестоимости товара в расходах при УСН вы должны соблюсти 3 условия: товар оприходован, оплачен, реализован (пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
Вести учет по товарам так как вы вели, вы больше не сможете - нужен попозиционный учет иначе вы не сможете правильно отнести себестоимость товара к расходам по НУ.
Заработная плата с налогами, уплаченными в пределах начисленных, являются расходами (п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
Доходы - выручка от реализации, поступившая в кассу и на банковские счета (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).
14 августа 2014 в 16:32
Огромное Вам спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер