Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Начисление налога на прибыль и авансовых платежей

19 августа 2014 в 18:56
Здравствуйте! Помогите пжл разобрать ситуацию на простом примере. Не могу понять что начислять в течение года: надо ли начислять сам налог на прибыль (который в декларации по строке "к доначислению") и суммы авансовых платежей по нему.  Организация уплачивает ежемесячные ав.платежи по итогам предыдущего периода.  
Пример:
Сумма ав.платежей по налогу за 4 квартал - 270 тыс. (по 90 тыс/мес)
Сумма налога за 1 квартал: 300 тысяч
Сумма налога за полугодие: 750 тысяч
Сумма налога за 9 мес: 960 тысяч
Сумма налога за год: 1260 тысяч.

Вопрос удалён модератором. Я должна начислять ав.платежи и сам налог (который к доплате) по итогам каждого периода (1кв, 6 мес,9 мес,год)? Или только авансовые платежи начислять? Просьба расписать Вопрос удалён модератором.с суммами, которые я должна сделать в текущем году. 

Заранее благодарна.
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
19 августа 2014 в 19:14
Цитата (alenachel):Здравствуйте! Помогите пжл разобрать ситуацию на простом примере. Не могу понять что начислять в течение года: надо ли начислять сам налог на прибыль (который в декларации по строке "к доначислению") и суммы авансовых платежей по нему.  Организация уплачивает ежемесячные ав.платежи по итогам предыдущего периода.  
Пример:
Сумма ав.платежей по налогу за 4 квартал - 270 тыс. (по 90 тыс/мес)
Сумма налога за 1 квартал: 300 тысяч
Сумма налога за полугодие: 750 тысяч
Сумма налога за 9 мес: 960 тысяч
Сумма налога за год: 1260 тысяч.

Какие проводки мне надо сделать в этом году? Я должна начислять ав.платежи и сам налог (который к доплате) по итогам каждого периода (1кв, 6 мес,9 мес,год)? Или только авансовые платежи начислять? Просьба расписать все проводки с суммами, которые я должна сделать в текущем году. 

Заранее благодарна.
Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) - о  проводках, задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
юлия79  214 637 баллов, г. Омск
20 августа 2014 в 08:27
Добрый день!

Цитата (alenachel):Здравствуйте! Помогите пжл разобрать ситуацию на простом примере. Не могу понять что начислять в течение года: надо ли начислять сам налог на прибыль (который в декларации по строке "к доначислению") и суммы авансовых платежей по нему.  Организация уплачивает ежемесячные ав.платежи по итогам предыдущего периода.  
Пример:
Сумма ав.платежей по налогу за 4 квартал - 270 тыс. (по 90 тыс/мес)
Сумма налога за 1 квартал: 300 тысяч
Сумма налога за полугодие: 750 тысяч
Сумма налога за 9 мес: 960 тысяч
Сумма налога за год: 1260 тысяч.

Вопрос удалён модератором. Я должна начислять ав.платежи и сам налог (который к доплате) по итогам каждого периода (1кв, 6 мес,9 мес,год)? Или только авансовые платежи начислять? Просьба расписать Вопрос удалён модератором.с суммами, которые я должна сделать в текущем году. 

Заранее благодарна.
Сумма ав.платежей по налогу на прибыль за 4 кв.-это данные из декларации за 9 мес стр. 290,300,310?такая же сумма ав.платежей на 1 кв. по стр.320,330,340?

Далее приведенные суммы это из строк 180 декларации по прибыли?

Если суммы по стр.210,220,230 будут меньше сумм по стр.180,190,200 ,то налог за отчетный период будет к доплате.

При ситуации наоборот-к уменьшению.

Из ваших данных получается:

1 кв.
стр.180-300 000 руб
стр.210-270 000 руб

стр.(270+271)=30 000 руб-эту сумму налога нужно доплатить до 28.04

стр.290=300 000-это сумма ав.платежа,кот. тоже нужно заплатить по сроку до 28.04,28.05,28.06 по 1/3

полугодие:

стр.180-750 000 руб
стр.210-600 000 руб

стр.(270+271)=150 000 руб-эту сумму нужно доплатить до 28.07

стр.290=450 000-это сумма ав.платежа,кот. тоже нужно заплатить по сроку до 28.07,28.08,28.09 по 1/3

и т.д.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
20 августа 2014 в 09:21
Добрый день! Спасибо за ответ. Но меня интересуют НАЧИСЛЕНИЯ в бухгалтерском учете, которые необходимо сделать в течение года по этим цифрам: что начислять (ав.платежи или налог к доплате в конце каждого квартала, или и то и другое ...)
юлия79  214 637 баллов, г. Омск
20 августа 2014 в 09:30
Добрый день!

Цитата (alenachel):Добрый день! Спасибо за ответ. Но меня интересуют НАЧИСЛЕНИЯ в бухгалтерском учете, которые необходимо сделать в течение года по этим цифрам: что начислять (ав.платежи или налог к доплате в конце каждого квартала, или и то и другое ...)
Если вы ведете учет в программе,то начисление налога на прибыль происходит при "закрытии месяца" ежемесячно.

Если смотреть ваши цифры за 1 кв.,то примерно,так:

Январь-Дт 99 Кт 68-100 000
Февраль-Дт 99 Кт 68-100 000
Март-Дт 99 Кт 68-100 000

По итогам отчетного периода по Кт 68.4.должна быть сумма =сумме налога на прибыль по стр.180 декларации.
И у вас за период 1 кв. будет проводка Дт 99 Кт 68-300 000 руб. и т.д.

Если учет ведете без "закрытия месяца",то 31.03. делаете проводку Дт 99 Кт 68-300 000 руб

За полгода: кто-то доначисляет налог только за 2 кв. Дт 99 Кт 68-450 000 руб,а кто-то сторнирует весь налог за 1кв. и начисляет одной суммой налог за полгода.

По авансовым платежам-если вам удобнее,чтоб они были начислены в программе-то начисляйте.
20 августа 2014 в 11:31
Спасибо! 
Только вот еще не понятно.
Начисляю я авансовые платежи в течение года...После окончательного расчета налога на прибыль за год я должна сторнировать эти начисления по авансовым платежам?
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер