Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Какие налоги платить ИП на УСН (15%)?

20 августа 2014 в 14:02
Здравствуйте!

Собираюсь зарегистрировать ИП на УСН 15% без сотрудников (интернет магазин). Уже голову сломал разбираясь со всеми бухгалтерскими и налоговыми делами. Очень надеюсь на помощь тут.

Хочу прояснить для себя следующие вопросы:
1. При УСН 15% (доходы минус расходы), должен ли я платить минимальный налог 1% с доходов?
2. В продолжение к предыдущему вопросу. Что за налог 1%, который платиться с дохода выше 300 тыс. рублей в год? Чувствую что п.1 и п.2 свзаны друг с другом.
3. Правильно ли я понимаю, что обязательный платеж 20 727,53 руб в год я могу полностью списать на расходы и таким образом уменьшить налогооблагаемую базу?

Ниже моя статистика продаж за 1 месяц. Если предположить, что все так же будет продолжаться в течении года, сколько и каких налогов и сборов я должен буду заплатить в год (ну или в месяц, как удобнее считать)?

Дано:

Доход (выручка за товар): 163 000 рублей
Расход (покупка товара): 138 000 рублей
Расход (комиссия эквайринга (Visa/MasterCard)): 5000 рублей
Расход (аренда/интеренет/телефон и пр. хоз. расходы): 10 000 рублей

На данный момент я могу положить в карман: 10 000 рублей

Вопрос: сколько я смогу положить в карман после того как буду вести деятельность на УСН 15% и сколько я буду вынужден заплатить государству?

Спасибо!
Мило4ка  3 балла
20 августа 2014 в 16:03
Добрый день. 1) при УСН  15 % вы платите 15%  с разницы между доходом и расходом,  если сумма налога получается меньше минимального налог (1% от дохода) или расходы превышают доходы (т.е. получается убыток) ,  то тогда нужно платить минимальный налог  1% от дохода.
2) п.1(налог по УСН) и п.2 (фиксированный взнос ИП ) не  связаны.  1% с дохода превышающего 300тыс. руб, вы платите взнос в ПФ. Т.е. до 300тыс. руб.  дохода,  вы платите  фиксировано 20727,53 руб. в ПФ и ФФОМС, с превышающей  300тыс. руб. суммы вы платите 1% в ПФ.
3) обязательный платеж можно учесть в расходах.
Исходя из вашего примера, Доходы 163000 минус расходы 153000= 10000 налогооблагаемая база по УСН. Умножаем на 15%, получаем 1500руб, минимальный 1% от дохода  163000= 1630руб.  Платим налог по УСН 1630, в карман 8370руб. Минимальный налог платится  по итогам года.
20 августа 2014 в 16:55
Большое спасибо за ответ!

По поводу приведенного примера. Мне кажется что еще не учтены платежи в ПФ? Нет?

Т.е. в этом случае получится, если считать будем за месяц:

20727,53 рубл / 12 мес = 1727 рублей в месяц в ПФ и ФФОМС.

Т.о. уменьшаем налогооблагаемую базу: 10000 - 1727 = 8273 рубля
Умножаем на 15% = 1240 рублей должны заплатить налогов.
Но у нас минимальный налог 1630 рублей выходит, значит платим его.

При этом суммарный доход за год составит 163000*12 = 1 956 000 рублей, что сильно больше 300 000 рублей. Значит: 1 956 000 - 300 000 = 1 656 000 рублей с которых нужно заплатить еще 1% в ПФ = 16 560 рублей / год. Разделим на 12 и получим: 1380 руб/мес.

Итого получается платежи в месяц:

1630 рублей - налоги
1727 рублей - ПФ и ФФОМС.
1380 рублей - 1% в ПФ за "перебор 300 тыс.".

Всего платежей: 4737 рублей.
Итого в карман: 5263 рублей.

Короче, после того как всем заплатишь получается, что остается чуть больше половины дохода?
Неужели все так грустно? Или я где-то просчитался?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер