Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Ошибка в экспортной реализации

22 августа 2014 в 13:24
Добрый день! Организация на ОСНО занимается экспортом. В марте месяце была реализация на экспорт, подтвердилась она только в апреле.  Подали декларацию в которую включили эту неподтвержденную реализацию. Ошибку обнаружили только когда подавали за 2 квартал. Налоговая по 1 кв. ничего не обнаружила, подписали решение о возврате НДС по 0%. Вопросов никаких, мы уже написали заявление о возврате на р/сч. Инспекторы пока и во 2 кв. не увидели ничего! Но что делать с этой ошибкой, можно ли ее исправить во 2 квартале? Поставить НДС к уплате и подать уточненку? Пожалуйста помогите, подскажите есть ли варианты выхода из этой ситуации! Заранее благодарна.
Важный бух  79 650 баллов, г. Астрахань
22 августа 2014 в 13:29
Цитата (Color):Добрый день! Организация на ОСНО занимается экспортом. В марте месяце была реализация на экспорт, подтвердилась она только в апреле.  Подали декларацию в которую включили эту неподтвержденную реализацию. Ошибку обнаружили только когда подавали за 2 квартал. Налоговая по 1 кв. ничего не обнаружила, подписали решение о возврате НДС по 0%. Вопросов никаких, мы уже написали заявление о возврате на р/сч. Инспекторы пока и во 2 кв. не увидели ничего! Но что делать с этой ошибкой, можно ли ее исправить во 2 квартале? Поставить НДС к уплате и подать уточненку? Пожалуйста помогите, подскажите есть ли варианты выхода из этой ситуации! Заранее благодарна.
Здравствуйте. Налоговую базу по НДС нужно определять в последний день квартала, в котором собран полный пакет документов (п. 9 ст. 167 НК РФ).

Получается вы ее занизили на неподтвержденную реализацию ? Думаю вам следует подать уточненки и за 1 и за 2 квартал. А в чем именно неподтверждение этой реализации ?
25 августа 2014 в 11:13
Добрый день. Спасибо за ответ. Дело в том, что в первый кв. по ошибке внесла неподтвержденную Таможней реализацию по экспорту. Сдала декларацию и все подтверждающие документы. Сдаю 2 кв. и включаю в него эту же реализацию, только уже подтвержденнную. Инспектор видимо не заметил ошибки в 1 кв. потому как много ГТД и других док-ов, или не так тщательно проверяли. Но факт, то что нам положительное решение подписали, и ждем денег. И 2 кв. проверяет тот же инспектор! Может можно поставить НДС по этой реализации к восстановлению и сразу к возврату во 2 кв., или вообще убрать из книги продаж ? Подскажите что делать? Спасибо.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  79 650 баллов, г. Астрахань
25 августа 2014 в 11:51
Цитата (Color):Добрый день. Спасибо за ответ. Дело в том, что в первый кв. по ошибке внесла неподтвержденную Таможней реализацию по экспорту. Сдала декларацию и все подтверждающие документы. Сдаю 2 кв. и включаю в него эту же реализацию, только уже подтвержденнную. Инспектор видимо не заметил ошибки в 1 кв. потому как много ГТД и других док-ов, или не так тщательно проверяли. Но факт, то что нам положительное решение подписали, и ждем денег. И 2 кв. проверяет тот же инспектор! Может можно поставить НДС по этой реализации к восстановлению и сразу к возврату во 2 кв., или вообще убрать из книги продаж ? Подскажите что делать? Спасибо.
Здравствуйте. А почему вы  не хотите уточненки подать ?
Александр Погребс Главный консультант
25 августа 2014 в 12:25
Добрый день!
Цитата (Color):Добрый день. Спасибо за ответ. Дело в том, что в первый кв. по ошибке внесла неподтвержденную Таможней реализацию по экспорту. Сдала декларацию и все подтверждающие документы. Сдаю 2 кв. и включаю в него эту же реализацию, только уже подтвержденнную. Инспектор видимо не заметил ошибки в 1 кв. потому как много ГТД и других док-ов, или не так тщательно проверяли. Но факт, то что нам положительное решение подписали, и ждем денег. И 2 кв. проверяет тот же инспектор! Может можно поставить НДС по этой реализации к восстановлению и сразу к возврату во 2 кв., или вообще убрать из книги продаж ? Подскажите что делать? Спасибо.
Заметил ошибку инспектор или нет, роли не играет.
Главное, что Вы исказили показатели в декларации за 1 квартал. Следовательно, надо составить и передать в налоговую уточненную декларацию.
Поскольку там будет уменьшение суммы к возврату (который Вы уже получили), перед подачей декларации Вы должны уплатить разницу и пени (если они получаются).
Если денег из налоговой Вы не получили, есть два варианта:
1) дождаться прихода денег и уже потом подать уточненку;
2) подать одновременно уточненную декларацию и новое заявление, в котором Вы просите уменьшить сумму, возвращаемую по предыдущему заявлению на такую-то сумму...

Успехов!
25 августа 2014 в 15:46
Спасибо за ответ. А разве не надо возвращать всю возмещенную сумму НДС. Это же опять будет камералка на 3 месяца. Пояснения, предоставление док-ов и т.д.
Александр Погребс Главный консультант
25 августа 2014 в 17:35
Цитата (Color):Спасибо за ответ. А разве не надо возвращать всю возмещенную сумму НДС. Это же опять будет камералка на 3 месяца. Пояснения, предоставление док-ов и т.д.
Во-первых, не всю сумму возвращенного НДС, а только ту, которую Вы поставили безосновательно (ведь кроме реализации с 0% в уточненной декларации Вы должны убрать и соответствующие вычеты)
Если в этой декларации другого, "законного", экспорта не было, то получится что Вы должны и всю сумму вернуть и, может быть, еще что-то и заплвтить в бюджет Улыбаюсь.
Главное, всё это надо уплатить до подачи уточненки.

Представлять по-новой те документы, что были представлены с первичной декларации необязательно. Просто в сопроводительном письме укажите, что уже представляли - что и когда.

Успехов!
27 августа 2014 в 12:28
Добрый день! Спасибо за ответ. Подскажите пожалуйста, на внутреннем рынке реализации не было, поэтому к уплате НДС нет, только к возмещению. Из 14 млн. НДС неподтвержденный 500 т.р. Значит я убираю реализация неподтвержденную, уменьшаю на 500 т.р. НДС к возмещению и Все. Ничего доплачивать не надо и никаких процентов? Но все же хотелось бы не трогать 1 кв. вообще! Я понимаю,что согласно НК ошибки нужно исправлять в том периоде в коком они были сделаны. Но может есть какие-то возможности сделать по другому. Может все таки во втором поставить к восстановлению 500 т.р. в 3 разделе и к возмещению в 4 разделе, какая-то практика существует по таким вопросам. Я просто не очень опытна, занимаюсь экспортом с января этого года, прошу подскажите, помогите! Заранее благодарна.
Александр Погребс Главный консультант
27 августа 2014 в 13:36
Добрый день!
Цитата (Color):... на внутреннем рынке реализации не было, поэтому к уплате НДС нет, только к возмещению. Из 14 млн. НДС неподтвержденный 500 т.р. Значит я убираю реализация неподтвержденную, уменьшаю на 500 т.р. НДС к возмещению и Все. Ничего доплачивать не надо и никаких процентов? ...

Да, ничего доплачивать не надо, если налоговики не успели вернуть все 14 млн.
Если успели, то надо вернуть 500 т.р.

Цитата (Color):...Но все же хотелось бы не трогать 1 кв. вообще! Я понимаю,что согласно НК ошибки нужно исправлять в том периоде в коком они были сделаны. Но может есть какие-то возможности сделать по другому. Может все таки во втором поставить к восстановлению 500 т.р. в 3 разделе и к возмещению в 4 разделе, какая-то практика существует по таким вопросам...


Мы можем дать совет только в отношении как надо поступить в соответствии с НК РФ. А о том, как это делается "на практике" - за пределами форума.
Обсуждение незаконных и противоправных действий запрещено правилами форума.

Успехов!
28 августа 2014 в 09:35
Большое спасибо за сотрудничество! Будем действовать в рамках закона!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер