Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение справки 2-НДФЛ

bageta (автор вопроса)  0 баллов, г. Вологда
26 августа 2014 в 08:18
Здравствуйте, уважаемые форумчане! Помогите, пожалуйста, советом. Ситуация такая: Мы сдали в ИФНС справки 2-НДФЛ за 2013 год. Сейчас пришло требование об исправлении одной справки. Облагаемый доход сотрудника=4077,87 руб. По данным бухгалтерского учета с него удержан и перечислен налог в сумме 217 рублей. Если произвести расчет, то ошибка - налог недосчитан и соответственно недоудержан в сумме 313 рублей.
В справке отражается таким образом: Налоговая база=4077,87. Исчислено налога и удержано налога=217,00. Перечислено налога=217,00. Вопрос:
1) Как сделать исправления по сотруднику в бухгалтерском учете?
2) Каким образом оформить исправления в справке и сдать ее в налоговую инспекцию?
3) Нужно сдать новую справку или исправить существующую и сдать ее с новой датой?
4) Нужно ли присваивать ей новый номер? 
Заранее спасибо!
Trade  54 607 баллов, г. Кириши
26 августа 2014 в 08:51
Удержать вы не можете, но справку оформить правильно и отправить можете.
Откорректируйте справку в сумме начисления и долга, удержания и перечисления оставьте те же. № справки д.б. тот же, дата справки новая.
bageta (автор вопроса)  0 баллов, г. Вологда
26 августа 2014 в 11:14
Спасибо большое.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
ПомБух  61 915 баллов, г. Челябинск
26 августа 2014 в 11:30
Здравствуйте.
Цитата (Trade):Удержать вы не можете
Это почему же?
Если работник не уволен, доудержать неудержанную сумму налога работодатель обязан (ст.226 НК РФ).

Цитата (bageta): Каким образом оформить исправления в справке и сдать ее в налоговую инспекцию?
При ближайшем расчёте з/п доудерживаете с работника сумму НДФЛ = 313 руб. за 2013 год, после чего отправляете в ИФНС уточнённые данные по сотруднику, в которых будет указано:
5.2. Налоговая база = 4077,87 руб.
5.3. Сумма налога исчисленная = 530 руб.
5.4. Сумма налога удержанная = 530 руб.
5.5. Сумма налога перечисленная = 530 руб.

При этом:
Цитата (Trade):№ справки д.б. тот же, дата справки новая.
26 августа 2014 в 11:49
Здравствуйте!
1) Если сотрудник с Вами еще работает,просто до удержите 313 руб.с его з/п и отправляйте (не забывайте правильно заполнить пп за какой период Вы его перечисляете);
2)Начисления оставляйте те же, а сумму перечисленную и до начисленную (530 руб. получается) укажите в справке 2-ндфл;
3)Вы делайте уточненную справку!Не надо новый номер!А дату новую укажите.
 
Цитата (bageta):Здравствуйте, уважаемые форумчане! Помогите, пожалуйста, советом. Ситуация такая: Мы сдали в ИФНС справки 2-НДФЛ за 2013 год. Сейчас пришло требование об исправлении одной справки. Облагаемый доход сотрудника=4077,87 руб. По данным бухгалтерского учета с него удержан и перечислен налог в сумме 217 рублей. Если произвести расчет, то ошибка - налог недосчитан и соответственно недоудержан в сумме 313 рублей.
В справке отражается таким образом: Налоговая база=4077,87. Исчислено налога и удержано налога=217,00. Перечислено налога=217,00. Вопрос:
1) Как сделать исправления по сотруднику в бухгалтерском учете?
2) Каким образом оформить исправления в справке и сдать ее в налоговую инспекцию?
3) Нужно сдать новую справку или исправить существующую и сдать ее с новой датой?
4) Нужно ли присваивать ей новый номер? 
Заранее спасибо!
bageta (автор вопроса)  0 баллов, г. Вологда
26 августа 2014 в 11:55
Извините, забыла указать - сотрудник уволен. Как в этом случае заполнить справку? Вопрос удалён модератором.
26 августа 2014 в 12:17
Тогда  Вы обязаны подать сведения в свою территориальную налоговую службу о невозможности удержания данного налога в связи с тем,что работник уволился.
Уплачивать налог на доходы физических лиц за счет собственных средств противоречит положениям, указанным в пункте 9 статье 226 Налогового кодекса РФ.

Цитата (bageta):Извините, забыла указать - сотрудник уволен. Как в этом случае заполнить справку и вносить ли изменения в бухгалтерский учет?
Олеся Селезнева Модератор
26 августа 2014 в 12:27
Цитата (bageta):Извините, забыла указать - сотрудник уволен. Как в этом случае заполнить справку и вносить ли изменения в бухгалтерский учет?
Добрый день. Выделенное синим - это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума , задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих можете поставить ссылку на это обсуждение.
bageta (автор вопроса)  0 баллов, г. Вологда
26 августа 2014 в 13:00
Условия были такие:
Доход за апрель 2013=1668,87 (НДФЛ=217 исчислен и удержан)
Доход за июнь 2013=2409 (НДФЛ не исчислен и не удержан)

Т.е. каков из вариантов заполнения справки с признаком 2 будет правильным?

1. Раздел 5 справки 2-НДФЛ (данная справка сдана в налоговую инспекцию)
Общая сумма налога и налоговая база=4077,87
Сумма налога исчисленная=530
Сумма налога удержанная=217
Сумма налога перечисленная=217
Сумма налога не удержанная нал.агентом=313

Или
2. Раздел 5 справки 2-НДФЛ (предположительный вариант оформления уточненной справки)
Общая сумма налога и налоговая база=2409
Сумма налога исчисленная=313
Сумма налога не удержанная нал.агентом=313

Прочитала, что если справка с признаком 2, то нужно в ней отразить только тот доход и соответственно тот налог, который на него должен быть начислен и который не удерживался, т.е. правильным будет вариант № 2.

Помогите, пожалуйста, совсем запуталась!!!
26 августа 2014 в 13:05
Цитата (bageta):Условия были такие:
Доход за апрель 2013=1668,87 (НДФЛ=217 исчислен и удержан)
Доход за июнь 2013=2409 (НДФЛ не исчислен и не удержан)

Т.е. каков из вариантов заполнения справки с признаком 2 будет правильным?

1. Раздел 5 справки 2-НДФЛ (данная справка сдана в налоговую инспекцию)
Общая сумма налога и налоговая база=4077,87
Сумма налога исчисленная=530
Сумма налога удержанная=217
Сумма налога перечисленная=217
Сумма налога не удержанная нал.агентом=313

Или
2. Раздел 5 справки 2-НДФЛ (предположительный вариант оформления уточненной справки)
Общая сумма налога и налоговая база=2409
Сумма налога исчисленная=313
Сумма налога не удержанная нал.агентом=313

Прочитала, что если справка с признаком 2, то нужно в ней отразить только тот доход и соответственно тот налог, который на него должен быть начислен и который не удерживался, т.е. правильным будет вариант № 2.

Помогите, пожалуйста, совсем запуталась!!!
bageta (автор вопроса)  0 баллов, г. Вологда
26 августа 2014 в 13:09
Э-э, извините, не нашла ответ - только процитировали мое сообщение
26 августа 2014 в 13:17
Сама не нашла А?
Если не удержали налог частично (2409 июнь 2013г.), то в справке с признаком 2 должна быть только та часть доходов (2409 июнь 2013г.) с которой не удержали налог. 
Цитата (bageta):Условия были такие:
Доход за апрель 2013=1668,87 (НДФЛ=217 исчислен и удержан)
Доход за июнь 2013=2409 (НДФЛ не исчислен и не удержан)

Т.е. каков из вариантов заполнения справки с признаком 2 будет правильным?

1. Раздел 5 справки 2-НДФЛ (данная справка сдана в налоговую инспекцию)
Общая сумма налога и налоговая база=4077,87
Сумма налога исчисленная=530
Сумма налога удержанная=217
Сумма налога перечисленная=217
Сумма налога не удержанная нал.агентом=313

Или
2. Раздел 5 справки 2-НДФЛ (предположительный вариант оформления уточненной справки)
Общая сумма налога и налоговая база=2409
Сумма налога исчисленная=313
Сумма налога не удержанная нал.агентом=313

Прочитала, что если справка с признаком 2, то нужно в ней отразить только тот доход и соответственно тот налог, который на него должен быть начислен и который не удерживался, т.е. правильным будет вариант № 2.

Помогите, пожалуйста, совсем запуталась!!!
bageta (автор вопроса)  0 баллов, г. Вологда
26 августа 2014 в 13:33
Я тоже так подумала, но налоговики говорят, что нужно снова отражать все доходы. Мистика, однако. Всем огромное спасибо за ответы!
Trade  54 607 баллов, г. Кириши
26 августа 2014 в 13:44
Цитата (bageta):Я тоже так подумала, но налоговики говорят, что нужно снова отражать все доходы. Мистика, однако. Всем огромное спасибо за ответы!
справки  две
- одна с признаком 1, новыми начислениями и фактическими удержаниями и платежами с тем же № и новой датой
- вторая с признаком 2 о невозможности удержать налог (обычно подается на 01.03. года, следующего за отчетным)
bageta (автор вопроса)  0 баллов, г. Вологда
26 августа 2014 в 13:48
Спасибо! Завтра пойду сдаватьсяУлыбаюсь
bageta (автор вопроса)  0 баллов, г. Вологда
29 августа 2014 в 10:29
Цитата (bageta):Спасибо! Завтра пойду сдаватьсяУлыбаюсь
В итоге: 
В налоговой приняли справку с признаком 1 под старым номером и с приведенным мной вариантом ее заполнения № 1. Еще попросили написать сопроводительное письмо о том, что налог был удержан не полностью и в связи с увольнением сотрудника удержать его невозможно.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер