Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет счета-фактуры у экспедитора

27 августа 2014 в 03:24
Здравствуйте!
Наша организация ООО на ОСНО работаем по договорам ТЭО.
Возникла ситуация с клиентом по поводу оформления документом.
Мы привлекаем 3-лиц (поставщиков) для оказания  ЖД и т.п. услуг и перевыставляем от своего имени данные услуги нашему клиенту.
Поставщик при оформлении нам документов по погрузке груза на станции ставит дату в с/ф и акте отправки груза и мы в свою очередь той же датой выставляем клиенту.
Но моментом оказания услуги является выдача груза в пункте назначения, а не отправка и на  этом у нас с клиентом идут разногласия, в том что товар еще не дошел, а услуга уже оказана.
Поставщик отказывается переделывать документы, а мы в свою очередь тоже не можем перевыставить данную услугу позже согласно п.3 ст 168 НК РФ.
 В книге продаж данная с/ф не регистрируется, по скольку обязанностей по исчислению НДС у экспедитора нет. Соответсвенно мы регистрируем с/ф в журнале учета полученных и выставленных с/ф без регистрации в книге покупок.
Что можно придумать в данной ситуации?
Какие последствия если я буду выставлять с/ф клиенту по выгрузке,а не так как выставляет поставщик, т.е. с нарушениями?
Может внести изменения в договор с клиентом и что именно там указать?
Александр Погребс Главный консультант
28 августа 2014 в 18:22
Добрый день!
В п. 3 ст. 168 НК РФ я не нашел обязанности перевыставить счет-фактуру немедленно после ее получения.

Честно говоря, я совсем не понял суть Ваших услуг и почему грузоотправитель предъявляет Вам какой-то счет-фактуру...
Но разбираться в этом не буду - это не имеет значения.

Заказчик Вам заказал организовать перевозку товара из пункта А в пункт Б.
Вы ему пытаетесь выставить промежуточный счет-фактуру, когда перевозка еще не произошла...
Выполните весь комплекс услуг и весь этот комплекс перевыставляйте заказчику...

Успехов!
Naaatta  31 474 балла, г. Новосибирск
28 августа 2014 в 19:21
Добрый день.
Письмо Минфина от 01.11.2012 N 03-07-09/148.
Экспедитор может выставить сводный СФ по возмещаемым расходам.
Т.е. после оказания услуги, выставляется СФ на вознаграждение (с этим понятно) и СФ в котором перечислены все услуги, которые он перевыставляет. Номер и дата этого СФ заполняется в соответствии с хронологией экспедитора.
При таком оформлении у вас разногласий с клиентом не будет.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
29 августа 2014 в 03:56
Здравствуйте!
Спасибо за ответы! Все понятно.
29 августа 2014 в 05:13
На данный момент в МинФине находится на разработке проект, позволяющий отписывать счетфактуры раз в месяц,

 Сейчас продавец обязан оформлять счет-фактуру не позднее пяти календарных дней после отгрузки (п. 3 ст. 168 НК РФ). Компании часто не укладываются в этот срок. При этом Минфин считает, что при пропуске срока покупатель теряет право на вычет НДС (письмо Минфина от 26.08.10 № 03-07-11/370). Споры по этому вопросу доходили до суда, компании их выигрывали и отстаивали вычеты (постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 25.10.12 № А26-9024/2011).
Согласно законопроекту выставлять счет-фактуру надо будет не позднее пяти календарных дней после завершения месяца, в котором состоялась отгрузка. В такой срок уложиться будет проще, так что поводов для споров станет гораздо меньше. Кроме того, резко сократится количество счетов-фактур. Сейчас Минфин разрешает оформлять один счет-фактуру на несколько отгрузок в течение пяти дней (письмо от 02.05.12 № 03-07-09/44). После вступления в силу поправок можно будет составлять один счет-фактуру по всем отгрузкам в адрес одного покупателя за целый месяц

Логичнее  выставлять сч фатуры раз в месяц, сводные и на вашу услугу.

А когда долгосрочный непрерывный характер, допускается составление счетов-фактур одновременно с платежно-расчетными документами. Это делается не реже одного раза в месяц и не позднее 5-го числа месяца, следующего за истекшим месяцем.

Но в этом случае счет-фактуру лучше датировать последним днем месяца, в котором происходила отгрузка товаров(к услугам тоже относится ?.. ). На эту дату продавец исчислит налог на добавленную стоимость, а покупатель сможет принять НДС к вычету в том же месяце.
29 августа 2014 в 08:12
Добрый день!
Спасибо за ответ.
Для себя решила, что будет вернее всего делать сводную с/ф, в которой будут перечислены услуги, после оказания полного комплекса этих услуг.
 
Тогда у клиента не возникнет проблем с базой по налогу на прибыль, и с применением вычета по НДС.
Александр Погребс Главный консультант
29 августа 2014 в 10:27
Добрый день!
Цитата (Lena1208):Добрый день!
Спасибо за ответ.
Для себя решила, что будет вернее всего делать сводную с/ф, в которой будут перечислены услуги, после оказания полного комплекса этих услуг.
 
Тогда у клиента не возникнет проблем с базой по налогу на прибыль, и с применением вычета по НДС.
Можно и так.
Подобные действия одобряю! Улыбаюсь

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер