Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Авансовые платежи при УСН

29 августа 2014 в 11:03
Здравствуйте
У меня появился такой вопрос? 
у меня допустим ИП на УСН 6% от дохода без работников
если у меня доход допустим больше 500000 рублей , авансовый платёж я полностью смогу включить на сумму страховых взносов?
я где то прочитал что если больше определённой суммы не полностью смогу включить авансовый платёж в сумму страховых взносов
буду благодарен за ответ
Олеся_бухгалтер  0 баллов
29 августа 2014 в 12:20
Здравствуйте, а теперь еще раз. Вы ИП, предполагаемый доход (за год) 500 000 руб (УСН составит 30 000 (без вычета стразовых взносов))Страховые взносы ИП с доходом до 300 000 (за год) составляют 3399,05 ффомс и 17328,48 стаховая часть, и 1% от от разницы (500000-300000=200000*1%=200 руб (страховая часть))
В итоге с 500 000 авансового платежа Вы должны оплатить 9 072,47, а страховых взносов 20 297,53.
НО ТАКОЙ АВАНСОВЫЙ ПЛАТЕЖ У ВАС БУДЕТ, ЕСЛИ ВЫ УПЛАТИТЕ СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ ДО 31.12.2014 Г.
29 августа 2014 в 15:28
как я оплачу страховые взносы ежеквартально? или в конце месяца
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Олеся_бухгалтер  0 баллов
29 августа 2014 в 16:55
Если вычет по авансовому платежу по УСН хотите производить ежеквартально, то страховые взносы можно оплачивать ежедневно, еженедельно, ежемесячно или ежеквартально.
Доход 1 кв   100000 (налог 6000р-5181,88 (страх.взносы) =  818,12) заплатить до 20 апреля
Доход 2 кв   100000 (налог 6000р-5181,88 (страх.взносы) =  818,12) заплатить до 20 июля
Доход 3 кв   100000 (налог 6000р-5181,88 (страх.взносы) =  818,12) заплатить до 20 октября
Доход 4 кв   200000 (налог 12000р- 5381,89  (страх.взносы) =  6618,11) 

Однако, если страховой взнос вы оплатите в декабре, то вычесть вы его сможете только с налога, рассчитанного за год, т. е. 
пример 2
Доход 1 кв   100000 (налог 6000р) заплатить до 20 апреля
Доход 2 кв   100000 (налог 6000р) заплатить до 20 июля
Доход 3 кв   100000 (налог 6000р) заплатить до 20 октября
Доход 4 кв   200000 (налог 12000р)
Всего налог 30000 (за год) -  20 297,53 = 9702,47 до 30 апреля следующего года, при этом у вас возникает переплата по усн 8297,53, переходящая на следующий год.
Nataly S Консультант
29 августа 2014 в 17:12
Здравствуйте.
Цитата (Олеся_бухгалтер):Если вычет по авансовому платежу по УСН хотите производить ежеквартально, то страховые взносы можно оплачивать ежедневно, еженедельно, ежемесячно или ежеквартально.
Доход 1 кв   100000 (налог 6000р-5181,88 (страх.взносы) =  818,12) заплатить до 25 апреля
Доход 2 кв   100000 (налог 6000р-5181,88 (страх.взносы) =  818,12) заплатить до 25 июля
Доход 3 кв   100000 (налог 6000р-5181,88 (страх.взносы) =  818,12) заплатить до 25 октября
Доход 4 кв   200000 (налог 12000р- 5381,89  (страх.взносы) =  6618,11) 

Можно сделать так: в 1, 2  и 3 кварталах заплатить по 6000 руб. взносов, а в 4 кв оставшуюся сумму, тогда картина будет еще более приятная:

Доход 1 кв   100000 (налог 6000р-6000 (страх.взносы) = 0,  заплатить до 25 апреля ничего не нужно
Доход 2 кв   100000
Доход за полугодие = 200000 (налог 12000р-12000 (страх.взносы) =  0 заплатить до 25 июля
Доход 3 кв   100000
Доход за 9 мес. = 300000 (налог 18000р-18000 (страх.взносы) =  0 заплатить до 25 октября
Доход 4 кв   200000
Доход за год 500000 (налог 30000 - 20728 =  9272)  заплатить не позднее 30.04.
29 августа 2014 в 17:23
То есть можно суммы страховых взносов платить по разному? разными суммами, от этого проблем не будет, и будет более приятная финансовая ситуация
Nataly S Консультант
29 августа 2014 в 18:13
Цитата (vital00):То есть можно суммы страховых взносов платить по разному? разными суммами, от этого проблем не будет, и будет более приятная финансовая ситуация
Можно платить любыми суммами и в любое время в течение года. Единственное условие: чтобы уменьшить налог УСН за какой-либо период, страховые взносы должны быть уплачены в течение этого периода.
Ann-Nancy  53 433 балла, г. Благовещенск
29 августа 2014 в 18:14
Цитата (vital00):То есть можно суммы страховых взносов платить по разному? 

Добрый день!
Да,можно платить разными суммами, НО придерживаться следующего: до 31.12.2014 Вы должны заплатить в обязательном порядке 3399,05 ФФОМС и 17328,48 страховая часть, а вот 1% с сумм свыше 300000 рублей до 01.04.2015 года. Но, если Вы успеете до 31.12.2014 года определить доход за 2014 год, то 1% можно заплатить и в 2014 году.
MarAnMi  0 баллов
29 августа 2014 в 18:18
Цитата (vital00):То есть можно суммы страховых взносов платить по разному? разными суммами, от этого проблем не будет, и будет более приятная финансовая ситуация
Чтобы не случалось путаницы или переплаты, авансовые платежи  лучше платить ежеквартально до 25 числа и сумму "копейка в копейку".
Либо в конце года всю сумму целиком.
Nataly S Консультант
29 августа 2014 в 18:26
Цитата (MarAnMi):
Цитата (vital00):То есть можно суммы страховых взносов платить по разному? разными суммами, от этого проблем не будет, и будет более приятная финансовая ситуация
Чтобы не случалось путаницы или переплаты, авансовые платежи  лучше платить ежеквартально до 25 числа и сумму "копейка в копейку".
Либо в конце года всю сумму целиком.
Позвольте не согласиться.
Уплата авансовых платежей в конце года - это нарушение норм Налогового кодекса. В лучшем случае - пени.
Олеся_бухгалтер  0 баллов
29 августа 2014 в 19:55
Цитата (Nataly S):Здравствуйте.
Цитата (Олеся_бухгалтер):Если вычет по авансовому платежу по УСН хотите производить ежеквартально, то страховые взносы можно оплачивать ежедневно, еженедельно, ежемесячно или ежеквартально.
Доход 1 кв   100000 (налог 6000р-5181,88 (страх.взносы) =  818,12) заплатить до 25 апреля
Доход 2 кв   100000 (налог 6000р-5181,88 (страх.взносы) =  818,12) заплатить до 25 июля
Доход 3 кв   100000 (налог 6000р-5181,88 (страх.взносы) =  818,12) заплатить до 25 октября
Доход 4 кв   200000 (налог 12000р- 5381,89  (страх.взносы) =  6618,11) 

Можно сделать так: в 1, 2  и 3 кварталах заплатить по 6000 руб. взносов, а в 4 кв оставшуюся сумму, тогда картина будет еще более приятная:

Доход 1 кв   100000 (налог 6000р-6000 (страх.взносы) = 0,  заплатить до 25 апреля ничего не нужно
Доход 2 кв   100000
Доход за полугодие = 200000 (налог 12000р-12000 (страх.взносы) =  0 заплатить до 25 июля
Доход 3 кв   100000
Доход за 9 мес. = 300000 (налог 18000р-18000 (страх.взносы) =  0 заплатить до 25 октября
Доход 4 кв   200000
Доход за год 500000 (налог 30000 - 20728 =  9272)  заплатить не позднее 30.04.
Извините за сроки Ох!
Олеся_бухгалтер  0 баллов
29 августа 2014 в 19:56
Цитата (Ann-Nancy):
Цитата (vital00):То есть можно суммы страховых взносов платить по разному? 

Добрый день!
Да,можно платить разными суммами, НО придерживаться следующего: до 31.12.2014 Вы должны заплатить в обязательном порядке 3399,05 ФФОМС и 17328,48 страховая часть, а вот 1% с сумм свыше 300000 рублей до 01.04.2015 года. Но, если Вы успеете до 31.12.2014 года определить доход за 2014 год, то 1% можно заплатить и в 2014 году.
Аплодисменты
Машунька  67 баллов, г. Кирово-Чепецк
3 сентября 2014 в 10:07
Цитата (Олеся_бухгалтер):Здравствуйте, а теперь еще раз. Вы ИП, предполагаемый доход (за год) 500 000 руб (УСН составит 30 000 (без вычета стразовых взносов))Страховые взносы ИП с доходом до 300 000 (за год) составляют 3399,05 ффомс и 17328,48 стаховая часть, и 1% от от разницы (500000-300000=200000*1%=200 руб (страховая часть))
В итоге с 500 000 авансового платежа Вы должны оплатить 9 072,47, а страховых взносов 20 297,53.
НО ТАКОЙ АВАНСОВЫЙ ПЛАТЕЖ У ВАС БУДЕТ, ЕСЛИ ВЫ УПЛАТИТЕ СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ ДО 31.12.2014Здравствуйте
Здравствуйте, насколько я понимаю, тут опечатка - 1% от от разницы (500000-300000=200000)*1%=2000 руб, а не 200 руб
Олеся_бухгалтер  0 баллов
3 сентября 2014 в 10:29
Ну конечно 2000, произошла опечатка (1% от разницы)
Zануда  101 балл, г. Владимир
5 сентября 2014 в 11:17
Добрый день!
Предупреждение: в данной ситуации нужно быть готовым к конфликту с налоговой. Дело в том, что уменьшение авансового платежа за отчетный период на сумму уплаченных в данном отчетном периоде страховых взносов не получает своего отражения в строках 030-050 налоговой декларации. Согласно порядка заполнения этой декларации и многочисленных писем Минфина в этих строках нужно указывать полную сумму авансового платежа. А уменьшаем на взносы только в графе 060.
А в апреле следующего года налоговая присылает требование об уплате якобы неуплаченных авансовых платежей и еще пени начисляет на несвоевременную уплату. Потому что они видят в сроках 030-050 суммы авансовых платежей, а уплату по ним не видят. 
Я со своей межрайонной налоговой бодался все лето, доказывая свое право уменьшать авансовые платежи на сумму уплаченных страховых взносов, пришлось писать жалобу в управление ФНС со ссылками на все пункты НК и соответствующие письма. Пени вернули, претензии сняли, но нервов помотали изрядно.
Nataly S Консультант
6 сентября 2014 в 12:15
Здравствуйте.
Цитата (Zануда):Добрый день!
Предупреждение: в данной ситуации нужно быть готовым к конфликту с налоговой. Дело в том, что уменьшение авансового платежа за отчетный период на сумму уплаченных в данном отчетном периоде страховых взносов не получает своего отражения в строках 030-050 налоговой декларации. Согласно порядка заполнения этой декларации и многочисленных писем Минфина в этих строках нужно указывать полную сумму авансового платежа. А уменьшаем на взносы только в графе 060.
А в апреле следующего года налоговая присылает требование об уплате якобы неуплаченных авансовых платежей и еще пени начисляет на несвоевременную уплату. Потому что они видят в сроках 030-050 суммы авансовых платежей, а уплату по ним не видят. 
Я со своей межрайонной налоговой бодался все лето, доказывая свое право уменьшать авансовые платежи на сумму уплаченных страховых взносов, пришлось писать жалобу в управление ФНС со ссылками на все пункты НК и соответствующие письма. Пени вернули, претензии сняли, но нервов помотали изрядно.
Письма Минфина - не НПА, ориентироваться нужно на НК РФ, который дает право уменьшать авансовые платежи на сумму уплаченных взносов. В строка 030-050 пишется сумма налога за вычетом страховых взносов, и вопрос снимается, вернее, не поднимается.
Будем надеяться, что к отчетности за 2014 год все-таки примут новую форму декларации по УСН. В ней суммы взносов указываются отдельно, и корявые разъяснения Минфина по строкам 030-050 уйдут в небытие.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер