Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Ошибки при заполнении книги покупок

30 августа 2014 в 09:38
Разъясните пожалуйста!!!
Мы - налоговый агент(нерезидент (услуги) п.2ст.161):
Договор в валюте, цена в договоре без НДС.
Ндс платим сверху, за счет собственных средств.
Делаю поступления услуги-в этом документе показывается НДС сверху в валюте.
Проходит оплата услуги и оплачиваю НДС в бюджет.
На основании, оплаты поставщику услуги, выписываю счет фактуру выданную. Курс оплаты.
При формировании книги покупок - курс документа поступления.
Появляется сальдо на 19 и 76на счетах. Суммы в книге покупок и продаж не совпадают,а ведь должны!
Как быть? В каких документах корректировать?
Олеся Селезнева Модератор
30 августа 2014 в 13:20
Добрый день. Поскольку речь идёт о работе в программе, переношу в соответствующий раздел ("Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ..."). Будьте, пожалуйста, внимательнее при выборе раздела для размещения вопроса.

Укажите, пожалуйста,  полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
1 сентября 2014 в 09:17
Цитата (Irina144):Разъясните пожалуйста!!!
Мы - налоговый агент(нерезидент (услуги) п.2ст.161):
Договор в валюте, цена в договоре без НДС.
Ндс платим сверху, за счет собственных средств.
Делаю поступления услуги-в этом документе показывается НДС сверху в валюте.
Проходит оплата услуги и оплачиваю НДС в бюджет.
На основании, оплаты поставщику услуги, выписываю счет фактуру выданную. Курс оплаты.
При формировании книги покупок - курс документа поступления.
Появляется сальдо на 19 и 76на счетах. Суммы в книге покупок и продаж не совпадают,а ведь должны!
Как быть? В каких документах корректировать? 
БП 2.0(2.0.60.4)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Алена Светлая Консультант
4 сентября 2014 в 01:13
Доброго времени суток!
Цитата (Irina144):Разъясните пожалуйста!!!
Мы - налоговый агент(нерезидент (услуги) п.2ст.161):
Договор в валюте, цена в договоре без НДС.
Ндс платим сверху, за счет собственных средств.
Делаю поступления услуги-в этом документе показывается НДС сверху в валюте.
Проходит оплата услуги и оплачиваю НДС в бюджет.
На основании, оплаты поставщику услуги, выписываю счет фактуру выданную. Курс оплаты.
При формировании книги покупок - курс документа поступления.
Появляется сальдо на 19 и 76на счетах. Суммы в книге покупок и продаж не совпадают,а ведь должны!
Как быть? В каких документах корректировать?
Организации признаются налоговыми агентами по операциям приобретения товаров (работ, услуг) у иностранных лиц, не состоящих на учете в российских налоговых органах в качестве налогоплательщиков, при условии, что место реализации работ, услуг ин.партнера является территория РФ (п.2 ст.161 НК РФ).

1.Когда вы вносите док-т "Поступление товаров и услуг", то несмотря на то, что контракт не включает НДС, вам нужно отразить в документе цену услуг с НДС и общую сумму как 118%, и ставку НДС - расчетную- 18/118 %. Тогда в проводках при правильно введенном договоре на поставщике с признаком "налоговый агент" - "нерезидент (п.2 ст.161 НК РФ)" появятся две: к примеру, Д26 К60.21 100USD (c одновременно суммой пересчитанной в рубли), и Д19.04 К76.НА - 18руб (НДС только в руб).
"Сч-фактуру полученный" к этому Поступлению выписывать не требуется. Т.к. реально поставщик вам сч-фактуру не предоставляет. А в регистрах НДС формируются необходимые записи по "НДС предъявленный", и т.п.
2.Зато нужно зарегистрировать оплату (перечисление) поставщику по банку (Д60.21 К52). Если курс измениться, то при проведении добавится проводка , корректирующая расчеты с поставщиком (либо в плюс, либо в минус), в зависимости от понижения или повышения курса валюты к рублю на дату списания суммы оплаты с валютного счета; в части НДС - проводка Д19.04 К76.НА будет на разницу; определяется она как произведение курсовой разницы от переоценки суммы валютной задолженности на сч.60.21 на ставку НДС.
3.Затем надо выписать "Сч-фактуру выданный" к документу "Списание с р/сч" (ин.поставщику) со ставкой НДС расчетной- 18/118, именно такой же процентной ставкой как и в п.1. Налоговая база  включает НДС (те же 118%). Для вида "налоговый агент" док-та "СФ выданный" формируется проводка Д76.НА К68.32 на сумму исчисленного налога. Формируются записи в регистре "НДС продажи".
4. Произвести оплату НДС в бюджет в рублевой сумме и отразить это в 1с документом банковской выписки. Проводки Д68.32 К51. По идее, нужно в бюджет перечислять в тот же день, когда произвели перечисление дохода как НА вашему партнеру нерезиденту. В любом случае, вам нужно для формирования платежки рассчитать рублевую сумму самостоятельно на дату платежа (учитывая курс платежа), т.к. изначально доход партнера - в валюте, а значит, и НДС с дохода при перечислении считается от валютной налоговой базы по курсу на дату перечисления.
Ну, а принятие к вычету НДС и включение в Книгу покупок вы сможете отразить, если произвели перечисление НДС с дохода нерезидента в бюджет вы зарегистрировали в базе. Это производится регламентной операцией. Формируются записи в регистрах подсистемы НДС. И в проводках дожно сформироваться:  Д68.02  К19.04.
4 сентября 2014 в 21:31
Спасибо Вам огромное за быстрый отклик !!!!
Очень подробно и доступно все разъяснили!!!!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер