Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Оплата за аренду помещения физическому лицу авансом

Julia_A (автор вопроса)  109 баллов, г. СК
1 сентября 2014 в 10:50
Доброе утро.

ООО на ОСНО.

ООО арендует помещение у физлица, проводки по аренде проводятся Бухсправкой в конце месяца:
Д26 - К76.5 - 5000
Д76.5 - К68.1 - 650
Д68.1 - К51 - 650
Д76.5 - К51 - 4350

Решили заплатить аренду сразу до конца года (за оставшиеся 5 месяцев)
5000 х 5мес = 25000; НДФЛ 650 х 5мес = 3250.

Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить в учете : можно ли сразу поставить в расходы сумму аренды? Или лучше кинуть на сч 97 и списать равномерно, растянув на 5 месяцев?

Д26 - К76.5 - 25000
Д76.5 - К68.1 - 3250
Д68.1 - К51 - 3250
Д76.5 - К51 - 21750

Или:
31.08.14
Д26 - К76.5 - 5000 (август)
Д76.5 - К68.1 - 650

01.09.14
Д68.1 - К51 - 3250
Д76.5 - К51 - 21750

30.09.14
Д26 - К76.5 - 5000 (сентябрь)
Д76.5 - К68.1 - 650

31.10.14
Д26 - К76.5 - 5000 (октябрь)
Д76.5 - К68.1 - 650

Или:
Д97 - К76.5 - 25000 (август-декабрь)
Д76.5 - К68.1 - 3250
Д68.1 - К51 - 3250
Д76.5 - К51 - 21750
Д26 - К97 - 5000

И еще подскажите, в платежке на перечисление НДФЛ с аренды авансом за 5мес - назначение платежа "НДФЛ за Сентябрь"?
юлия79  214 637 баллов, г. Омск
2 сентября 2014 в 08:26
Добрый день!

Цитата (Julia_A):Доброе утро.

ООО на ОСНО.

ООО арендует помещение у физлица, проводки по аренде проводятся Бухсправкой в конце месяца:
Д26 - К76.5 - 5000
Д76.5 - К68.1 - 650
Д68.1 - К51 - 650
Д76.5 - К51 - 4350

Решили заплатить аренду сразу до конца года (за оставшиеся 5 месяцев)
5000 х 5мес = 25000; НДФЛ 650 х 5мес = 3250.

Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить в учете : можно ли сразу поставить в расходы сумму аренды? Или лучше кинуть на сч 97 и списать равномерно, растянув на 5 месяцев?

Д26 - К76.5 - 25000
Д76.5 - К68.1 - 3250
Д68.1 - К51 - 3250
Д76.5 - К51 - 21750

Или:
31.08.14
Д26 - К76.5 - 5000 (август)
Д76.5 - К68.1 - 650

01.09.14
Д68.1 - К51 - 3250
Д76.5 - К51 - 21750

30.09.14
Д26 - К76.5 - 5000 (сентябрь)
Д76.5 - К68.1 - 650

31.10.14
Д26 - К76.5 - 5000 (октябрь)
Д76.5 - К68.1 - 650

Или:
Д97 - К76.5 - 25000 (август-декабрь)
Д76.5 - К68.1 - 3250
Д68.1 - К51 - 3250
В сентябре проводки:

Д76.5 - К68.1 - 3250
Д68.1 - К51 - 3250
Д76.5 - К51 - 21750

Потом,при наступлении месяца,к кот.относится аренда Дт 26 Кт 76.5 5000

При перечислении НДФл в сентябре в п/п период-"Сентябрь"
Julia_A (автор вопроса)  109 баллов, г. СК
2 сентября 2014 в 09:20
Цитата (юлия79):Добрый день!

В сентябре проводки:

Д76.5 - К68.1 - 3250
Д68.1 - К51 - 3250
Д76.5 - К51 - 21750

Потом,при наступлении месяца,к кот.относится аренда Дт 26 Кт 76.5 5000

При перечислении НДФл в сентябре в п/п период-"Сентябрь"
Доброе утро.

Д68.1 - К51 - 3250
Д76.5 - К51 - 21750

Т.е. выплачиваю я сумму аренды за все пять месяцев - НДФЛ за все пять месяцев = 21750руб, а в бюджет перечисляю НДФЛ только за 1 месяц аренды = 3250руб?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
юлия79  214 637 баллов, г. Омск
2 сентября 2014 в 09:38
Добрый день!

Цитата (Julia_A):
Цитата (юлия79):Добрый день!

В сентябре проводки:

Д76.5 - К68.1 - 3250
Д68.1 - К51 - 3250
Д76.5 - К51 - 21750

Потом,при наступлении месяца,к кот.относится аренда Дт 26 Кт 76.5 5000

При перечислении НДФл в сентябре в п/п период-"Сентябрь"
Доброе утро.

Д68.1 - К51 - 3250
Д76.5 - К51 - 21750

Т.е. выплачиваю я сумму аренды за все пять месяцев - НДФЛ за все пять месяцев = 21750руб, а в бюджет перечисляю НДФЛ только за 1 месяц аренды = 3250руб?
При выплате дохода за 5 мес.НДФл перечисляете со всей суммы,т.е. тоже за 5 мес.(5*650=3250)
Julia_A (автор вопроса)  109 баллов, г. СК
2 сентября 2014 в 09:57
Цитата (юлия79):Добрый день!

При выплате дохода за 5 мес.НДФл перечисляете со всей суммы,т.е. тоже за 5 мес.(5*650=3250)
Прошу прощения, сама запуталась в своих цифрах для примера.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер