Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Принятие в расходы возмещений по агентским договорам

МариВл (автор вопроса)  0 баллов, г. Москва
3 сентября 2014 в 12:57
Добрый день, форумчане! Подскажите пожалуйста Улыбаюсь
Возник такой вопрос, в консультанте найти не получилось Грустный

Мы выступаем в качестве принципала, наш агент (ИП на УСН, действует от н ашего имени и за наш счет) Интересует, что из возмещаемых ему расходов, я могу учесть в расходах, уменьшающих прибыль?

Мы платим ему вознаграждение (постоянная часть)
% с проданного товара ( в договоре прописана система начисления)
расходы по поездкам по клиентам ( авиаперелет, гостиницы) - в договоре прописано , что конкретно мы возмещаем и что это не бизнес-класс
еще хотим заплатить за такси ( сумма до 10т.р., объект клиента находился за чертой города и др. транспортом не было возможности добраться)

Подскажите пожалуйста, может у кого был опыт проверки таких расходов...как к ним налоговики относятся? Где почитать про это, на что ссылаться?
Александр Погребс Главный консультант
9 сентября 2014 в 16:12
Добрый день!
Цитата (МариВл):Добрый день, форумчане! Подскажите пожалуйста Улыбаюсь
Возник такой вопрос, в консультанте найти не получилось Грустный

Мы выступаем в качестве принципала, наш агент (ИП на УСН, действует от н ашего имени и за наш счет) Интересует, что из возмещаемых ему расходов, я могу учесть в расходах, уменьшающих прибыль?

Мы платим ему вознаграждение (постоянная часть)
% с проданного товара ( в договоре прописана система начисления)
расходы по поездкам по клиентам ( авиаперелет, гостиницы) - в договоре прописано , что конкретно мы возмещаем и что это не бизнес-класс
еще хотим заплатить за такси ( сумма до 10т.р., объект клиента находился за чертой города и др. транспортом не было возможности добраться)

Подскажите пожалуйста, может у кого был опыт проверки таких расходов...как к ним налоговики относятся? Где почитать про это, на что ссылаться?
В принципе, Вы можете в договоре и затем в отчете агента указать любые расходы агента, которые Вы компенсируете по оправдательным документом. Но всё это - вознаграждение агента и он потом сам с налоговиками будет разбираться со своими расходами, если у него УСН "доходы минус расходы".
Если Вы будете оплачивать не в рамках вознаграждения агента, а в рамках заказанных Вами расходов, то готовьтесь отстаивать их перед налоговиками.
Если перелет и гостиницу еще можно как-то обосновать, то к такси у всех налоговиков отношение крайне антагонистическое. Не любят они расходы на такси! Поэтому доказывать придется очень сильно.

Такое мое мнение.

Успехов!
МариВл (автор вопроса)  0 баллов, г. Москва
9 сентября 2014 в 17:47
Спасибо большое за ответ! )

У наших ИП - УСН 6%, поэтому они платят налог с суммы поступления на р/сч

У нас ОСНО, такси впервые Улыбаюсь я ему оплатила, но сделаю их отдельной строкой в 1С "не принимаемые" - так же не будет вопросов у налоговиков? )

И еще момент такой по гостиницам, в некоторых "командировках" (как я понимаю это слово нельзя упоминать в агентском отчете, они же не сотрудники? )
из оправдательных документов только договор найма жилого помещения ( причем печать "для счетов"),такой расход мне тоже на "не принимаемые" повесит ,верно?

Заранее спасибо!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
9 сентября 2014 в 18:13
Цитата (МариВл):Спасибо большое за ответ! )

У наших ИП - УСН 6%, поэтому они платят налог с суммы поступления на р/сч

У нас ОСНО, такси впервые Улыбаюсь я ему оплатила, но сделаю их отдельной строкой в 1С "не принимаемые" - так же не будет вопросов у налоговиков? )

И еще момент такой по гостиницам, в некоторых "командировках" (как я понимаю это слово нельзя упоминать в агентском отчете, они же не сотрудники? )
из оправдательных документов только договор найма жилого помещения ( причем печать "для счетов"),такой расход мне тоже на "не принимаемые" повесит ,верно?

Заранее спасибо!
Да, с такси лучше не связываться.
А вот проживание не обязательно должно быть в гостинице...
Правда, вопрос оплаты "командировок" (хоть и под другим названием) ИП-подрядчика вряд ли налоговики пропустят.
Самый простой вариант - увеличить стоимость вознаграждения на сумму командировочных и пусть они у ИП обложатся 6%.
Иначе налоговики всё поснимают, дороже получится.
А так будет вознаграждение за агентские услуги...

Успехов!
МариВл (автор вопроса)  0 баллов, г. Москва
10 сентября 2014 в 17:46
Спасибо Улыбаюсь

ИП по любому со всех сумм 6% платит.

А так как в договоре прописано что вознаграждение агента - 30т.р.
% от отруженного с его помощью товара  - 3%

расходы по командировкам (переменная часть)  - всегда разная

Я же не могу объединить складывать 30+расходы и писать что это вознаграждение агента Улыбаюсь или могу каждый месяц вознаграждение менять и не подкладывать оправд. документов?

Извините, если вопросы покажутся глупыми....просто хочется разобраться )))
Александр Погребс Главный консультант
10 сентября 2014 в 18:05
Цитата (МариВл):Спасибо Улыбаюсь

ИП по любому со всех сумм 6% платит.

А так как в договоре прописано что вознаграждение агента - 30т.р.
% от отруженного с его помощью товара  - 3%

расходы по командировкам (переменная часть)  - всегда разная

Я же не могу объединить складывать 30+расходы и писать что это вознаграждение агента Улыбаюсь или могу каждый месяц вознаграждение менять и не подкладывать оправд. документов?

Извините, если вопросы покажутся глупыми....просто хочется разобраться )))
Вы в самом договоре определяете, что агентское вознаграждение составляет 3% от суммы проданных товаров плюс сумма  компенсации дополнительных расходов (далее перечисление расходов) по предъявлении подтверждающих документов.
Отчетным документом по агентскому договору является отчет агента. Вот там он и производит ежемесячно расчет своего вознаграждения.

Если Вы не включите это в его вознаграждение, то это будут чисто Ваши расходы и их просто снимет налоговая... Поскольку не может быть командировки не работника.

Успехов!
МариВл (автор вопроса)  0 баллов, г. Москва
11 сентября 2014 в 14:28
Александр, спасибо!

У нас в договоре вроде так и прописано....только в самом отчете слово "командировки" надо убрать...

Я во вложении прикрепила прил. 4 (там прописано что мы платим) и образец отчета

Посмотрите пожалуйста, правомерно ли я всю сумму в расходы свои влючу ( за минусом сумму на такси), если он платит 6% УСН со всей суммы 99 933,98 руб.
Александр Погребс Главный консультант
11 сентября 2014 в 16:23
Цитата (МариВл):Александр, спасибо!

У нас в договоре вроде так и прописано....только в самом отчете слово "командировки" надо убрать...

Я во вложении прикрепила прил. 4 (там прописано что мы платим) и образец отчета

Посмотрите пожалуйста, правомерно ли я всю сумму в расходы свои влючу ( за минусом сумму на такси), если он платит 6% УСН со всей суммы 99 933,98 руб.
Видимо, ничего не прикрепилось...
МариВл (автор вопроса)  0 баллов, г. Москва
11 сентября 2014 в 17:18
Ой-ой-ой! Пробую еще раз Улыбаюсь
Прикреплен 1 файл:
агенты.doc
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер