Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Нужно ли отчитываться по НДС при взаимозачете?

7 сентября 2014 в 18:16
Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться. Я ИП совмещаю ОСН и ЕНВД. Деятельность только по ЕНВД(розничная торговля), по ОСН деятельности нет сдаю нулевки. у меня только один поставщик - производитель для которого я являюсь франчайзи. Недавно я вернула часть товара поставщику. Этот возврат оформлен как накладная торг 12(продажа).По оплате этой накладной - у нас произошел взаимозачет. Вопрос - нужно ли мне отчитываться по НДС за эту накладную?.Как выписывать накладную с НДС или без?.Выписывать ли с/ф?. Просто запуталась .Один бухгалтер говорит, что НДС никакой отражать не нужно т.к. оплаты на наш р/с не поступало и налоговики не придерутся. Другой бухгалтер говорит, что отражать нужно будет в декларации.
Александр Погребс Главный консультант
8 сентября 2014 в 10:08
Добрый день!
Цитата (ЛенаИВРУС):Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться. Я ИП совмещаю ОСН и ЕНВД. Деятельность только по ЕНВД(розничная торговля), по ОСН деятельности нет сдаю нулевки. у меня только один поставщик - производитель для которого я являюсь франчайзи. Недавно я вернула часть товара поставщику. Этот возврат оформлен как накладная торг 12(продажа).По оплате этой накладной - у нас произошел взаимозачет. Вопрос - нужно ли мне отчитываться по НДС за эту накладную?.Как выписывать накладную с НДС или без?.Выписывать ли с/ф?. Просто запуталась .Один бухгалтер говорит, что НДС никакой отражать не нужно т.к. оплаты на наш р/с не поступало и налоговики не придерутся. Другой бухгалтер говорит, что отражать нужно будет в декларации.
Посокльку возврат товара Вы оформили, как встречную продажу, у Вас дополнительно к ЕНВД прошла операция отовой продажи, которая должна учитываться в рамках ОСНО.
Т.е., Вы должны и НДС начислить и НДФЛ...
Правда у Вас остается возможность найти счет-фактуру по покупке этого товара и поставить НДС в вычет, а также учесть рв расходах по НДФЛ покупную стоимость. В итоге НДС и НДФЛ могут быть равны нулю.

Что касается взаимозачета вместо реальной оплаты, то в рамках налогообложения взаимозачет приравнивается к оплате.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер