Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Подтверждение нулевой ставки по НДС

11 сентября 2014 в 13:45
Добрый день,
мы экспедиторы, осуществляем для клиента перевозку (международную) через 3-х лиц, которые порой сами прибегают к услугам 3-х лиц. При ставке 0% по перевозке (при перевыставлении клиенту) мы должны подтверждать ее?или это делает непосредственный перевозчик?
Александр Погребс Главный консультант
12 сентября 2014 в 17:39
Добрый день!
Цитата (Петерс):Добрый день,
мы экспедиторы, осуществляем для клиента перевозку (международную) через 3-х лиц, которые порой сами прибегают к услугам 3-х лиц. При ставке 0% по перевозке (при перевыставлении клиенту) мы должны подтверждать ее?или это делает непосредственный перевозчик?
А что и где Вы собираетесь подтверждать?
Если Вы перевыставляете 0% на посреднической основе, то в налоговую декларацию они не попадают. И подтверждать нечего будет.

А вот, если Вы будете перевыставлять их как свои услуги, то прав на 0% у Вас вряд ли будет. И Вы должны будете перевыставить, добавив 18%.

Если конечно, при выставлении, как собственной перевозки, у Вас будет право на 0%, и эту перевозку Вы будете декларировать, как свою, с 0%, вот этот ноль Вам придется подтверждать.

Успехов!
12 сентября 2014 в 20:19
Не совсем поняла Вашу фразу 
Цитата (Александр Погребс):
А вот, если Вы будете перевыставлять их как свои услуги, то прав на 0% у Вас вряд ли будет. И Вы должны будете перевыставить, добавив 18%.

мы работаем по договору транспортной экспедиции, получив документы от реального перевозчика, перевыставляем услуги по перевозке клиенту в той же сумме, что и получили, и дополнительно отражаем свое вознаграждение с учетом 18%,
 т.е.наш акт и сч-ф выглядят примерно так:  1 строка организация международной перевозки с 0% или без НДС.
          2 строка экспедиторское вознаграждение с 18%.
Мы не агенты и весь доход идет на счет 90.01.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
15 сентября 2014 в 10:14
Добрый день!
Цитата (Петерс):Не совсем поняла Вашу фразу 
Цитата (Александр Погребс):
А вот, если Вы будете перевыставлять их как свои услуги, то прав на 0% у Вас вряд ли будет. И Вы должны будете перевыставить, добавив 18%.

мы работаем по договору транспортной экспедиции, получив документы от реального перевозчика, перевыставляем услуги по перевозке клиенту в той же сумме, что и получили, и дополнительно отражаем свое вознаграждение с учетом 18%,
 т.е.наш акт и сч-ф выглядят примерно так:  1 строка организация международной перевозки с 0% или без НДС.
          2 строка экспедиторское вознаграждение с 18%.
Мы не агенты и весь доход идет на счет 90.01.
Так как Вы описали - двумя строками с разными НДС - поступают, как раз, агенты
А НЕагенты, должны выставлять и перевыставлять услуги от своего имени и за свой счет, поэтому и облагаться всё должно по ставке 18%. Хоть и перевозили сторонние лица.

Особенность договора транспортной экспедиции, что он может содержать в себе элементы агентского договора.
Это когда написано, что экспедитор может привлекать за вознаграждение стороннего перевозчика от своего имени, но за счет Заказчика. Наличие этой фразы в договоре  транспортной экспедиции дает экспедитору право использовать все "плюсы" агента. В том числе перевыставлять услуги сторонних лиц по той ставке НДС, по какой они сами выставили.
Отсутствие в договоре указанной фразы закрывает экспедитору такую возможность. Поэитому все, что он делает, осуществляется за его счет. И НДС, который не платило третье лицо, он должен выставить заказчику и уплатить в бюджет.

Это общее правило.
Есть нюансы, но мы же с Вами говорим об общих вещах, не вникая в тонкости конкретной перевозки...

Успехов!
15 сентября 2014 в 10:25
Цитата (Александр Погребс):
Это когда написано, что экспедитор может привлекать за вознаграждение стороннего перевозчика от своего имени, но за счет Заказчика. Наличие этой фразы в договоре  транспортной экспедиции дает экспедитору право использовать все "плюсы" агента. В том числе перевыставлять услуги сторонних лиц по той ставке НДС, по какой они сами выставили.
Отсутствие в договоре указанной фразы закрывает экспедитору такую возможность. Поэитому все, что он делает, осуществляется за его счет. И НДС, который не платило третье лицо, он должен выставить заказчику и уплатить в бюджет.
Огромное спасибо, Александр.
ну и последний вопрос, раз уже мы так уехали в тонкости: при наличии этой фразы в договоре учет выручки у экспедитора будет как у агентов-или полностью на счете 90?На данный момент мы все отражаем в свой доход
Александр Погребс Главный консультант
15 сентября 2014 в 11:54
Цитата (Петерс):
Цитата (Александр Погребс):
Это когда написано, что экспедитор может привлекать за вознаграждение стороннего перевозчика от своего имени, но за счет Заказчика. Наличие этой фразы в договоре  транспортной экспедиции дает экспедитору право использовать все "плюсы" агента. В том числе перевыставлять услуги сторонних лиц по той ставке НДС, по какой они сами выставили.
Отсутствие в договоре указанной фразы закрывает экспедитору такую возможность. Поэитому все, что он делает, осуществляется за его счет. И НДС, который не платило третье лицо, он должен выставить заказчику и уплатить в бюджет.
Огромное спасибо, Александр.
ну и последний вопрос, раз уже мы так уехали в тонкости: при наличии этой фразы в договоре учет выручки у экспедитора будет как у агентов-или полностью на счете 90?На данный момент мы все отражаем в свой доход
Если в договоре есть "агентская" фраза, то Вы имеете право учитывать в доходах (сч. 90) только собственное вознаграждение (плюс то, что Вы делаете сами - подвоз к авиаперевозчику, погрузка/разгрузка вагонов и т.п.).
А то, что делают другие, Вы учитываете транзитом (на сч. 76).
И перевыставляете заказчику "как есть"

Успехов!
15 сентября 2014 в 12:25
Александр, Вы уж простите за настойчивый опрос))
Но не могу понять где я неправильно поступаю?
1. Хочу вернуться к Вашей фразе
("Так как Вы описали - двумя строками с разными НДС - поступают, как раз, агенты")
Пересмотрела договор с клиентом:
фраз об агентах в договоре нет, наш договор по ТЭУ рассматривается не как посреднический, а как оказание услуг и указывая стоиомсть перевозки мы отдельно не выделяем свое вознаграждение, а подразумеваем что оно включено (в договоре или заявке на перевозку).Поэтому мы все отражаем в свой доход (от клиента), что получаем от поставщика услуг (в свой расход).
вот выдержки из договора с клиентом:
-Относительно третьих лиц (без фраз за счет кого и про агентов) Стороны имеют право привлекать третьих лиц для выполнения своих обязательств, при этом несут за их действия, связанные с выполнением заявки, такую же ответственность, как за собственные действия. 
-Относительно оплаты Заказчик обязан оплатить Экспедитору согласованные в заявке расходы, включающие экспедиционное вознаграждение, а так же дополнительные расходы, понесенные Экспедитором в интересах Заказчика
Разделяем 2 строки в актах и сч-ф только в условиях международной перевозки (т.к. невозможно одной строкой выделить операции с НДС(наше вознаграждение) и без (0%) сама перевозка, или например услуги по страхованию.
2. Возвращаюсь снова к другой Вашей фразе 
("А вот, если Вы будете перевыставлять их как свои услуги, то прав на 0% у Вас вряд ли будет. И Вы должны будете перевыставить, добавив 18%").
Как можно услуги по перевозке (международной), где один из пунктов назначения/отправления не РФ-облагать 18%?

спасибо и извините за назойливость)
Александр Погребс Главный консультант
15 сентября 2014 в 12:53
Если у Вас международная перевозка, и все подтверждения есть, то вполне возможно нулевая ставка...
Но Вы будете ее от своего имени выставлять, указывать в декларации и подтверждать право применение нулевой ставки.
15 сентября 2014 в 13:02
Цитата (Александр Погребс):Если у Вас международная перевозка, и все подтверждения есть, то вполне возможно нулевая ставка...
Но Вы будете ее от своего имени выставлять, указывать в декларации и подтверждать право применение нулевой ставки.
Подтверждения Вы имеете в виду cmr, контракт?есть
Александр Погребс Главный консультант
15 сентября 2014 в 14:44
Цитата (Петерс):
Цитата (Александр Погребс):Если у Вас международная перевозка, и все подтверждения есть, то вполне возможно нулевая ставка...
Но Вы будете ее от своего имени выставлять, указывать в декларации и подтверждать право применение нулевой ставки.
Подтверждения Вы имеете в виду cmr, контракт?есть
Пора прекращать этот бессмысленный разговор.
Невозможно описывать все возможные варианты подтверждения право на ставку 0% при международных перевозках.
В конце концов, посмотрите статью 165 НК РФ "Порядок подтверждения права на получение возмещения при налогообложении по налоговой ставке 0 процентов"

Я Вам уже писал:
Цитата (Александр Погребс):Это общее правило.
Есть нюансы, но мы же с Вами говорим об общих вещах, не вникая в тонкости конкретной перевозки...
Однако Вы всё время требуете от меня конкретики по Вашим перевозкам. О которых я ровным счетом ничего не знаю.

Эту тему я зарываю.
А Вы можете открыть новую тему и там задать вопрос, но уже конкретный. С подробным описанием сделки и документов ее сопровождающих.
И сделайте ссылку на эту тему, чтобы не повторять одно и тоже.

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер