Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Начисление процентов по договору займа с физическим лицом

12 сентября 2014 в 17:01
Добрый день!

Имеем компанию на УСН 15%.

2013 год. Компания получила процентный займ от физлица.
Деньги пошли на ремонт помещения и открытие ресторана.
Выручки нет. На счету на конец года осталось 200 тысяч рублей.

2014 год.
Компания получила еще процентный займ от физлица.
Все работы были закончены. Ресторан открыт.
Выручка по итогу года = расходам с момента открытия.
Займ = расходам до момента открытия.

2015 год. 
Компания планирует за 2015 год возместить все займы физлицу с процентами.

Вопросы:
1) Проценты по займу начисляются к расходам каждый месяц или только в момент их фактических выплат?

2) Вопросы удалены модератором.
Елена Тихонова Модератор
12 сентября 2014 в 17:08
Цитата (7Василий):Добрый день!

Имеем компанию на УСН 15%.

2013 год. Компания получила процентный займ от физлица.
Деньги пошли на ремонт помещения и открытие ресторана.
Выручки нет. На счету на конец года осталось 200 тысяч рублей.

2014 год.
Компания получила еще процентный займ от физлица.
Все работы были закончены. Ресторан открыт.
Выручка по итогу года = расходам с момента открытия.
Займ = расходам до момента открытия.

2015 год. 
Компания планирует за 2015 год возместить все займы физлицу с процентами.

Вопросы:
1) Проценты по займу начисляются к расходам каждый месяц или только в момент их фактических выплат?

2) Убыточна ли с точки зрения бухучета компания в 2013 году? Требуется ли платить налог на прибыль?

3) Убыточна ли с точки зрения бухучета компания в 2014 году? Требуется ли платить налог на прибыль?

4) Как долго убытки 2013-2014 года можно учитывать, чтобы не платить прибыль в последующие годы?

4) За 2015 год компания всю прибыль направит на возмещение займа и планирует его полностью погасить с %. Фактически за 3 года работы компания не заработает для учредителей ничего. Вся выручка за 2014-2015 год уйдут на текущие расходы + расходы осуществленные до начала работы ресторана.
С точки зрения налоговой есть ли у компании в таком случае налогооблагаемая база? И если да, то какая?
Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а остальные (я их выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, КАЖДЫЙ в НОВОЙ теме.
12 сентября 2014 в 17:15
Цитата:Елена Тихонова
Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а остальные (я их выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, КАЖДЫЙ в НОВОЙ теме.
Елена, вопросы под цифрами для удобства. По сути вопрос то про одно. Налогообложение разбитое по годам.
В цифрах 2 и 3 содержатся по 2 вопроса.

Мне придется фактически несколько раз все продублировать и без первых вопросов последний непонятен. Не хотелось бы заспамливать форум.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сергей Новиков Главный редактор
12 сентября 2014 в 20:41
Цитата (7Василий):
Цитата:Елена Тихонова
Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а остальные (я их выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, КАЖДЫЙ в НОВОЙ теме.
Елена, вопросы под цифрами для удобства. По сути вопрос то про одно. Налогообложение разбитое по годам.
В цифрах 2 и 3 содержатся по 2 вопроса.

Мне придется фактически несколько раз все продублировать и без первых вопросов последний непонятен. Не хотелось бы заспамливать форум.
Добрый день.

Модератор прав. Это совершенно разные вопросы.

Если же рассуждать в вашей логике, то, скажем, вопрос "правильно ли я заполнил декларацию по налогу на прибыль" это тоже один вопрос.

Однако в декларации могут быть десятки ошибок, каждая из которых обусловлена неправильным применением отдельной нормы права или совокупности норм права. Поэтому по нашим правилам каждую ошибку следует обсуждать в отдельной теме. О том, почему установлен такой порядок, можно прочесть в правилах форума. Если кратко -- для того, чтоб обсуждение не превратилось в кашу, когда один пользователь отвечает на второй вопрос, другой на пятый, а третий возражает первому по поводу ответа на второй.

В вашем же случае ситуация усложняется отсутствием у вас даже базовых знаний в сфере бухучета и налогообложения. Такой вывод можно сделать из самих вопросов.  Выделю две ошибки. 1) Организации на УСН не платят налог на прибыль. Для них установлен закрытый перечень расходов, учитываемых при расчете единого налога. 2) Прибыль абсолютно по-разному считается в бухучете и налоговом учете.

Поэтому рекомендую прислушаться к замечанию модератора и задать вопросы каждый в новой теме, продублировав всю преамбулу.

И еще (чтобы говорить с теми, кто будет отвечать, на одном языке) советую почитать наши статьи из циклов "НК для "чайников"" и "Шпаргалки для бухгалтера":

Глава 26.2 НК РФ. Упрощенная система налогообложения (УСН или «упрощенка»)

Глава 25 НК РФ. Налог на прибыль организаций

Как применять на практике ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций»
12 сентября 2014 в 20:49
Сергей, удалите, тогда весь вопрос целиком. Я переделаю вопросы.
Спасибо.
Олеся Селезнева Модератор
12 сентября 2014 в 20:55
Добрый день.
В таком случае я блокирую данную тему.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер