Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение декларации по ЕНВД

19 сентября 2014 в 11:45
Здравствуйте!Подкажите,пожалуйста,как заполнить строку 050 декларации по ЕНВД?У бывшего бухгалтера стоит сумма 14017 по строке 050 и 14017 по строке 060 это за 1 квартал,за 2 квартал те же суммы по 050 и 060.И еще вопрос: по строке 030 должны быть отражены начисленные или уплаченные взносы?Спасибо.
ПриоритетТатьяна  9 905 баллов, г. Беломорск
19 сентября 2014 в 12:16
День добрый, порядок заполнения декларации по ЕНВД прописан в Приказе Федеральной налоговой службы от 23 января 2012 г. N ММВ-7-3/13:
Цитата:6) по строкам 050 - 070 - значения физического показателя по соответствующему виду предпринимательской деятельности за каждый месяц налогового периода;
т.е. смотрите что у вас является физическим показателем: количество работников, количество транспортных  средств, площадь торгового зала и т.д. (смотрите ст. 346.29 НК РФ). Для этого еще необходимо знать ваш вид деятельности. Обычно этот показатель не меняется из месяца в месяц.
Далее обращаемся к порядку заполнения декларации, если Раздел 1, то строка 030:
Цитата:3) по строке 030 - сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате в бюджет за налоговый период.
Раздел 2:
Цитата:4) по строке 030 - код ОКТМО;
Александра Овчинникова  7 993 балла, г. Ярославль
19 сентября 2014 в 12:31
Цитата (tatyana6):Здравствуйте!Подкажите,пожалуйста,как заполнить строку 050 декларации по ЕНВД?У бывшего бухгалтера стоит сумма 14017 по строке 050 и 14017 по строке 060 это за 1 квартал,за 2 квартал те же суммы по 050 и 060.
Добрый день!

Уточните пожалуйста какой раздел декларации по ЕНВД вы имеете введу?

Цитата (tatyana6):И еще вопрос: по строке 030 должны быть отражены начисленные или уплаченные взносы?Спасибо.
В разделе 3 декларации по ЕНВД по строке 030 отражаются уплаченные страховые взносы.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
ПриоритетТатьяна  9 905 баллов, г. Беломорск
19 сентября 2014 в 12:35
Все правильно говорит Александра, Раздел 3 строка 030:
Цитата:3) по строке 030 - сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за налоговый период в соответствии с законодательством Российской Федерации при выплате налогоплательщиками вознаграждений работникам, занятым в тех сферах деятельности налогоплательщика, по которым уплачивается единый налог, а также сумма страховых взносов в виде фиксированных платежей, уплаченных индивидуальными предпринимателями за свое страхование;
19 сентября 2014 в 13:49
Спасибо большое за ответы.Да,извините,не указала раздел.Я имела ввиду раздел 3.Строка 050 и 060 одни и те же суммы за 1 и 2 квартал.У нас вид деят-ти розничная торговля-магазин и кафе.
ПриоритетТатьяна  9 905 баллов, г. Беломорск
19 сентября 2014 в 14:03
Еще ознакомьтесь со свежей статьей (Источник: БухОнлайн.ру, Автор: Денис Покшан, эксперт «Бухгалтерии Онлайн»)
Как заполнять новую декларацию по ЕНВД
Александра Овчинникова  7 993 балла, г. Ярославль
19 сентября 2014 в 14:10
Цитата (tatyana6):Спасибо большое за ответы.Да,извините,не указала раздел.Я имела ввиду раздел 3.Строка 050 и 060 одни и те же суммы за 1 и 2 квартал.У нас вид деят-ти розничная торговля-магазин и кафе.
Так давайте, теперь мы с вами разберемся.

Что у вас стоит в 020 строке по данному разделу?

Есть ли у вас работники?

и что стоит в 030 строке?
19 сентября 2014 в 14:21
в 020 строке 3 раздела  за 2 квартал 28034, за 1 квартал 28034.Работники есть и в кафе и в магазине.030 строка 1 квартал 77 938,2 квартал 88271.
Александра Овчинникова  7 993 балла, г. Ярославль
19 сентября 2014 в 14:39
Цитата (tatyana6):в 020 строке 3 раздела  за 2 квартал 28034, за 1 квартал 28034.Работники есть и в кафе и в магазине.030 строка 1 квартал 77 938,2 квартал 88271.
Тогда тут у вас все верно!

Обращаемся к первоисточнику:
Цитата (п.п.1 п.2 ст.346.32 НК РФ):1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации при выплате налогоплательщиком вознаграждений работникам;
Цитата (п.2.1 ст.346.32 НК РФ):2.1. Указанные в пункте 2 настоящей статьи страховые платежи (взносы) и пособия уменьшают сумму единого налога, исчисленную за налоговый период, в случае их уплаты в пользу работников, занятых в тех сферах деятельности налогоплательщика, по которым уплачивается единый налог.
При этом сумма единого налога не может быть уменьшена на сумму указанных в настоящем пункте расходов более чем на 50 процентов.

У вас сумма уплаченных страховых взносов превышает 50% от суммы налога. И поэтому в строках 050 и 060 Раздела 3 вы указываете 14017 руб. (50% от суммы налога), т.к. не имеете право уменьшить налог более чем на 50% согласно указанной мною выше статьи НК РФ.
19 сентября 2014 в 14:55
Получается в декларации за 3 квартал по 050 и 060 строкам будут те же суммы,если если взносы превысят сумму исчисленного ЕНВД?Спасибо огромное Вам,Александра!Теперь поняла)
Александра Овчинникова  7 993 балла, г. Ярославль
19 сентября 2014 в 15:01
Цитата (tatyana6):Получается в декларации за 3 квартал по 050 и 060 строкам будут те же суммы,если если взносы превысят сумму исчисленного ЕНВД?Спасибо огромное Вам,Александра!Теперь поняла).
Если уплаченные взносы превысят 50% от суммы исчисленного налога ЕНВД.
19 сентября 2014 в 15:28
Спасибо,поняла.Подскажите,пожалуйста,еще в таком вопросе.В сумму взносов 88271 в деклар.за 2 квартал не включена сумма 415,06-взносы на случай времен.нетруд-ти и в связи с материнством за май.Уплачены были 17.06.2014 .Должны ведь были войти в эту сумму?В следующий квартал эту сумму нужно учесть в строке 030?Как вообще быть,получается ошибка?
Александра Овчинникова  7 993 балла, г. Ярославль
19 сентября 2014 в 16:38
Цитата (tatyana6):Спасибо,поняла.Подскажите,пожалуйста,еще в таком вопросе.В сумму взносов 88271 в деклар.за 2 квартал не включена сумма 415,06-взносы на случай времен.нетруд-ти и в связи с материнством за май.Уплачены были 17.06.2014 .Должны ведь были войти в эту сумму?В следующий квартал эту сумму нужно учесть в строке 030?Как вообще быть,получается ошибка?
Это не значительная ошибка, т.к. она не влияет на расчет налога ЕНВД в вашем случаи. Вы можете просто подать уточненную декларацию по ЕНВД за 2-ой квартал с исправленной суммой в строке 030.
Учитывать эту сумму в декларации за 3 квартал не нужно, т.к. данная сумма уплачена во 2-ом квартале.
22 сентября 2014 в 08:04
Спасибо огромное!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер