Здравствуйте, 
условия задачи: Организация получила безвозмездно компьютер по рыночной себестоимости 14800 руб. Д08/4 К 98/2 введен в эксплуатацию не был, возникает отложенный налог на прибыль 14800 руб*20%=2960 руб.
Постоянное налоговое обязательство возникло в связи с процентами по кредиту: сумма процентов по кредиту 986 руб, по норме 799 руб. постоянная разница=986-799=187 руб*20%=37 руб.
Сформировала проводки:
выявлен финансовый результат Д90/9 К99 -59923 руб.
Выявлен результат от прочих расходов и доходов д 91/1 к99 - 3065 руб
Начислен условный расход по налогу на прибыль - д99 к 68 - 12598 руб
Начислено ПНО в части процентов д 99 к 68 - 37 руб.
Начислен ОНА д 09 к 68 - 2960 руб.
начислен текущи налог на прибыль д99 к68 - 15595 руб.
налог на прибыль = (59923+3065)*20%+37+2960=15595 руб.
Смущает то что на счету 68 собирается большая сумма в связи с условным расходом. А может так и должно быть?