Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Частичное возмещение НДС: отражение в учете

24 сентября 2014 в 15:30
Добрый день! Подскажите, как мне провести в бухгалтерии частичное возмещение по НДС, в связи со штрафами за несвоевременную подачу деклараций по НДС и Прибыли. 

Дт 68.02  Кт 19.03 = 100 000.00   заявлена сумма к возмещению

Дт 51  Кт 68.02 = 98 000.00   зачислена сумма налога на р/счет

Дт 68.02 Кт 19.03 = -2 000.00 (сторно) отказ от возмещения суммы НДС

Дт 99.01 Кт 68.02 = 1 000.00 начисление штрафа по НДС

Дт 99.01 Кт 68.04 = 1 000.00 начисление штрафа по Прибыли

Правильно ли я отразила зачет сумм во возмещению НДС к штрафам по налогам?
НКК Консультант
25 сентября 2014 в 09:04
Цитата (NastyaY):Добрый день! Подскажите, как мне провести в бухгалтерии частичное возмещение по НДС, в связи со штрафами за несвоевременную подачу деклараций по НДС и Прибыли. 

Дт 68.02  Кт 19.03 = 100 000.00   заявлена сумма к возмещению

Дт 51  Кт 68.02 = 98 000.00   зачислена сумма налога на р/счет

Дт 68.02 Кт 19.03 = -2 000.00 (сторно) отказ от возмещения суммы НДС

Дт 99.01 Кт 68.02 = 1 000.00 начисление штрафа по НДС

Дт 99.01 Кт 68.04 = 1 000.00 начисление штрафа по Прибыли

Правильно ли я отразила зачет сумм во возмещению НДС к штрафам по налогам?
Добрый день!

Считаю правильными следующие проводки:

Дт 68.02  Кт 19.03 = 100 000.00   заявлена сумма к возмещению

Дт 51  Кт 68.02 = 98 000.00   зачислена сумма налога на р/счет

Дт 99.01 Кт 68.02 = 1 000.00 начисление штрафа по НДС

Дт 99.01 Кт 68.04 = 1 000.00 начисление штрафа по Прибыли
29 сентября 2014 в 10:21
Спасибо большое!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
29 сентября 2014 в 14:12
Цитата (NastyaY):Спасибо большое!
Дт 99.01 Кт 68.02 = 1 000.00 начисление штрафа по НДС

Дт 99.01 Кт 68.04 = 1 000.00 начисление штрафа по Прибыли

Сделал эти проводи и у меня появилось кредитовое сальдо по НДС и Прибыли на сумму 1 000,00
 
Я может не правильно изъяснила. Нам возместили на 2 000,00р. меньше, так как удержали за не уплату штрафов по налогам.

Это мы начислили Дт 99.01 Кт 68.02 = 1 000.00 ; Дт 99.01 Кт 68.04 = 1 000.00 ,
а как мне оплату провести?
НКК Консультант
29 сентября 2014 в 15:38
Цитата (NastyaY):
Цитата (NastyaY):Спасибо большое!
Дт 99.01 Кт 68.02 = 1 000.00 начисление штрафа по НДС

Дт 99.01 Кт 68.04 = 1 000.00 начисление штрафа по Прибыли

Сделал эти проводи и у меня появилось кредитовое сальдо по НДС и Прибыли на сумму 1 000,00
 
Я может не правильно изъяснила. Нам возместили на 2 000,00р. меньше, так как удержали за не уплату штрафов по налогам.

Это мы начислили Дт 99.01 Кт 68.02 = 1 000.00 ; Дт 99.01 Кт 68.04 = 1 000.00 ,
а как мне оплату провести?
Добрый день!

Зачет части суммы НДС в счет оплаты начисленного штрафа по налогу на прибыль отражается проводкой Д 68.04 К 68.02 = 1 000 руб.
Что касается зачета части суммы НДС в счет начисленного на счет 68.02 штрафа по НДС, то кредитового сальдо по данной сумме быть не может, так как начисление такого штрафа по счету 68.02 автоматически уменьшает дебетовое сальдо в виде НДС к возмещению на том же счете 68.02 на сумму штрафа.
30 сентября 2014 в 16:07
Спасибо огромное!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер