Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Налог на прибыль и НДС при возврате товара покупателем

29 сентября 2014 в 19:27
Здравствуйте!
Помогите пожалуйста разобраться с возвратами.
У нас покупателя часто возвращают товар (не товарный вид, истек срок годности)
Вот только если ввести возврат от покупателя, то в декларациях по НДС и Прибыли начинают различаться суммы выручки.
Как быть?
НКК Консультант
30 сентября 2014 в 08:34
Цитата (Дарья2304):Здравствуйте!
Помогите пожалуйста разобраться с возвратами.
У нас покупателя часто возвращают товар (не товарный вид, истек срок годности)
Вот только если ввести возврат от покупателя, то в декларациях по НДС и Прибыли начинают различаться суммы выручки.
Как быть?
Добрый день!

При возврате бракованного товара плательщиками НДС в периоде его реализации, действительно, в декларациях по НДС и налогу на прибыль организации-продавца появляются разницы в налоговых базах:
- в декларации по НДС стоимость возвращаемого товара не уменьшает налоговую выручку, а учитывается в составе налоговых вычетов (п. 5 ст. 171, п. 4 ст. 172 НК РФ; пп. "а" п. 7 Правил ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137; Письмо Минфина России от 31.07.2012 N 03-07-09/96);
- в декларации по налогу на прибыль выручка от реализации возвращенного товара сторнируется (п. 1 ст. 54 НК РФ).

Ничего страшного в данных расхождениях показателей налоговых деклараций нет и исправить ситуацию с расхождениями в рамках действующего законодательства не представляется возможным.
30 сентября 2014 в 08:56
То есть если налоговая спросит почему так? то отвечать потому что были возвраты? Я просто голову сломала уже(((
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
НКК Консультант
30 сентября 2014 в 09:11
Цитата (Дарья2304):То есть если налоговая спросит почему так? то отвечать потому что были возвраты? Я просто голову сломала уже(((
Добрый день!

Да, все верно - в пояснениях надо указывать на факт возврата бракованного товара в отчетном периоде, который влияет на появление расхождений в налоговых базах по НДС и налогу на прибыль (о чем подробно сказано выше).
30 сентября 2014 в 10:18
Спасибо большое!Улыбаюсь
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер