Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Исправление ошибок прошлого года

29 сентября 2014 в 22:32
Приветствую.
Предприятие входит в субъект малого предпринимательства. В 2013 были допущены две ошибки:
1. В сентябре 2013 отгрузили покупателю товар на сумму 5600 р. включая ндс, а у себя в учете провели на 240 р. меньше, т.е., по учету одна позиция товара не была отгружена.
2. В декабре 2013 были дважды отнесены на за затраты одни и те же услуги на сумму 6400 р.

Можно ли все исправления провести сентябрем 2014 года, чтобы не подавать уточненную декларацию по НДС  и НП за 2013 год?

Или в налоговом учете все таки нужно сделать исправления в периоде совершения ошибки и подать уточненные декларации, а по бухгалтерскому учету провести всё сентябрем? Т.к. фирма является малым предприятием, поэтому ПБУ 18/02 не применяет, и значит, отражать расхождения данных бухгалтерского и налогового учета не придется.
НКК Консультант
30 сентября 2014 в 10:45
Цитата (Enot21):Приветствую.
Предприятие входит в субъект малого предпринимательства. В 2013 были допущены две ошибки:
1. В сентябре 2013 отгрузили покупателю товар на сумму 5600 р. включая ндс, а у себя в учете провели на 240 р. меньше, т.е., по учету одна позиция товара не была отгружена.
2. В декабре 2013 были дважды отнесены на за затраты одни и те же услуги на сумму 6400 р.

Можно ли все исправления провести сентябрем 2014 года, чтобы не подавать уточненную декларацию по НДС  и НП за 2013 год?

Или в налоговом учете все таки нужно сделать исправления в периоде совершения ошибки и подать уточненные декларации, а по бухгалтерскому учету провести всё сентябрем? Т.к. фирма является малым предприятием, поэтому ПБУ 18/02 не применяет, и значит, отражать расхождения данных бухгалтерского и налогового учета не придется.
Добрый день!

Выделенное синим является верным.

В бухучете ошибки прошлого года исправляются в году их выявления, т.е. в 2014 г., а в налоговом учете при выявлении занижения налога нужно доплатить налог с пенями, после чего подать уточненную декларацию по соответствующему налогу (п. 1, пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ), поэтому уточненок по налогу на прибыль и НДС в данном случае не избежать.
30 сентября 2014 в 13:17
Цитата (НКК):Выделенное синим является верным.

В бухучете ошибки прошлого года исправляются в году их выявления, т.е. в 2014 г., а в налоговом учете при выявлении занижения налога нужно доплатить налог с пенями, после чего подать уточненную декларацию по соответствующему налогу (п. 1, пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ), поэтому уточненок по налогу на прибыль и НДС в данном случае не избежать.
Спасибо.

Планирую следующие следующие операции:
1. Справкой в Б/У делам проводки Д62 - К91.1 отражен доход за 3 квартал 2013 при реализации 1-й позиции и Д91.02 - К68.2 доначислен НДС. 
2. По второму варианту, в Б/У делам проводки Д60 - К91.1 - отражена стоимость работ подрядчика, ошибочно отнесенная на расходы.
3. Платим налоги и пени за 2013 год.
4. Сдаем уточненки.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
НКК Консультант
30 сентября 2014 в 14:18
Цитата (Enot21):Спасибо.

Планирую следующие следующие операции:
1. Справкой в Б/У делам проводки Д62 - К91.1 отражен доход за 3 квартал 2013 при реализации 1-й позиции и Д91.02 - К68.2 доначислен НДС. 
2. По второму варианту, в Б/У делам проводки Д60 - К91.1 - отражена стоимость работ подрядчика, ошибочно отнесенная на расходы.
3. Платим налоги и пени за 2013 год.
4. Сдаем уточненки.
Добрый день!

Все верно, только еще надо будет в бухучете доначислить налог на прибыль и пени по нему и НДС.
30 сентября 2014 в 16:03
Цитата (НКК):обрый день!

Все верно, только еще надо будет в бухучете доначислить налог на прибыль и пени по нему и НДС.

Да, проводка Д99 - К68.4 доначислен налог на прибыль и пени за 2013 по уточненной декларации.
НДС только по первой ошибке, во втором случае сумма без НДС.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер