Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Подача уточненной декларации по НДС

1 октября 2014 в 12:19
Добрый день!
Только собиралась подать уточненные декларации по НДС за 1 и 2 кв. 2014. Сумма налога к доплате (незначительно).
И вот вчера вечером приходят два сообщения с требованием представления пояснений из налоговой по старым декларациям за 1 и 2 кв. Вопрос по поводу высокой доли вычета, заявленной по строке 130 и просьба предоставить книгу покупок. Но книга покупок у меня уже поменялась к данному моменту.
Подскажите пожалуйста как мне правильно  действовать сейчас. Нужно ли мне сейчас быстро отправлять корректировки?
Заранее  благодарна за ответы, очень помогаете в работе.
Важный бух  79 652 балла, г. Астрахань
1 октября 2014 в 12:20
Цитата (Ksenya 678):Добрый день!
Только собиралась подать уточненные декларации по НДС за 1 и 2 кв. 2014. Сумма налога к доплате (незначительно).
И вот вчера вечером приходят два сообщения с требованием представления пояснений из налоговой по старым декларациям за 1 и 2 кв. Вопрос по поводу высокой доли вычета, заявленной по строке 130 и просьба предоставить книгу покупок. Но книга покупок у меня уже поменялась к данному моменту.
Подскажите пожалуйста как мне правильно  действовать сейчас. Нужно ли мне сейчас быстро отправлять корректировки?
Заранее  благодарна за ответы, очень помогаете в работе.
Добрый день. А почему у вас поменялась книга ?
Оленька Юрьевна  85 778 баллов, г. Саранск
1 октября 2014 в 12:34
Цитата (Ksenya 678):Добрый день!
Только собиралась подать уточненные декларации по НДС за 1 и 2 кв. 2014. Сумма налога к доплате (незначительно).
И вот вчера вечером приходят два сообщения с требованием представления пояснений из налоговой по старым декларациям за 1 и 2 кв. Вопрос по поводу высокой доли вычета, заявленной по строке 130 и просьба предоставить книгу покупок. Но книга покупок у меня уже поменялась к данному моменту.
Подскажите пожалуйста как мне правильно  действовать сейчас. Нужно ли мне сейчас быстро отправлять корректировки?
Заранее  благодарна за ответы, очень помогаете в работе.

Перед тем, как подать уточненные НД, нужно сначала оплатить  налог  и обязательно пени.  Затем подаете  уточненные НД. В сопроводительном письме на требование  предоставляете   книгу покупок (которая должна соответствовать уточненным НД)   и пояснения по высокой доле вычетов. В письме можете обратить внимание , что Вами уточнены налоговые обязательства  за такие-то налоговые периоды. В этом случае КНП начинается снова ваших уточненных НД. 

Цитата (Статья 81 НК РФ ):4. Если уточненная налоговая декларация представляется в налоговый орган после истечения срока подачи налоговой декларации и срока уплаты налога, то налогоплательщик освобождается от ответственности в случаях:
1) представления уточненной налоговой декларации до момента, когда налогоплательщик узнал об обнаружении налоговым органом неотражения или неполноты отражения сведений в налоговой декларации, а также ошибок, приводящих к занижению подлежащей уплате суммы налога, либо о назначении выездной налоговой проверки по данному налогу за данный период, при условии, что до представления уточненной налоговой декларации он уплатил недостающую сумму налога и соответствующие ей пени;

Цитата (Статья 88 НК РФ ):4. Налогоплательщик, представляющий в налоговый орган пояснения относительно выявленных ошибок в налоговой декларации (расчете), противоречий между сведениями, содержащимися в представленных документах, изменения соответствующих показателей в представленной уточненной налоговой декларации (расчете), в которой уменьшена сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, а также размера полученного убытка, вправе дополнительно представить в налоговый орган выписки из регистров налогового и (или) бухгалтерского учета и (или) иные документы, подтверждающие достоверность данных, внесенных в налоговую декларацию (расчет).
.....
9.1. В случае, если до окончания камеральной налоговой проверки налогоплательщиком представлена уточненная налоговая декларация (расчет) в порядке, предусмотренном статьей 81 настоящего Кодекса, камеральная налоговая проверка ранее поданной декларации (расчета) прекращается и начинается новая камеральная налоговая проверка на основе уточненной налоговой декларации (расчета). Прекращение камеральной налоговой проверки означает прекращение всех действий налогового органа в отношении ранее поданной налоговой декларации (расчета). При этом документы (сведения), полученные налоговым органом в рамках прекращенной камеральной налоговой проверки, могут быть использованы при проведении мероприятий налогового контроля в отношении налогоплательщика.
1 октября 2014 в 13:32
Большое спасибо за ответы! Не ожидала, что будет такой быстрый отклик! Улыбаюсь
Сейчас буду изучать.

У нас переплата по НДС (справку сверки брала в налоговой в середине месяца), даже с учетом доплаты, хватает денег. Или все равно лучше немного доплатить на всякий случай перед подачей уточненок?
Кстати требования с просьбой пояснения пришли пока по Сбис, по почте еще не получали и как понимаю, поэтому у меня есть еще немного времени.

Книга покупок менялась, так как  большой НДС к возмещению, мы не хотим показывать его сразу. Не так давно было большое возмещение. Была стройка, теперь аренда. Реализация не покрывает до сих пор затраты. Берем кусочками из полученных счетов-фактур.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер