Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Поставщиком предоставляется компенсация за товар ненадлежащего качества: какими проводками провести взаимозачет?

2 октября 2014 в 10:07
Добрый день.
ОСНО.
Поставщик предоставил компенсацию за товар ненадлежащего качества в размере 10% от всей поставленной продукции на сумму 500 000 руб. Товар не возвращался.
Пытаемся провести взаимозачетом. Какими проводками лучше сделать?  Каким документом оформить? Не является ли эта компенсация скидкой (т.е. поставщику следует выставить корректировочный с.ф.)?
Александр Погребс Главный консультант
2 октября 2014 в 15:27
Добрый день!
Цитата (Юлия tr):Добрый день.
ОСНО.
Поставщик предоставил компенсацию за товар ненадлежащего качества в размере 10% от всей поставленной продукции на сумму 500 000 руб. Товар не возвращался.
Пытаемся провести взаимозачетом. Какими проводками лучше сделать?  Каким документом оформить? Не является ли эта компенсация скидкой (т.е. поставщику следует выставить корректировочный с.ф.)?
Я думаю, что проводки точно такие же, как и при реальном возврате.

Если брак выявлен во время приемки товара, то принимаете весь качественный товар:
Дт 41 - Кт 60 - по стоимости качественного товара (без НДС)
Дт 19 - Кт 60 - НДС по качественному товару
Дт 76.2 - Кт 60 - стоимость бракованного товара (с НДС)

Если брак выявлен после того, как товар был принят к учету на счете 41:
Дт 76.2 - Кт 41 - по стоимости бракованного товара без НДС
Дт 76.2 - Кт 19 - НДС по бракованному товару
Дт 19 - Кт 68 - восстановление НДС, если вычет уже успели сделать (если не успели, этой проводки просто не будет)

И в обеих случаях получение "компенсации":
Дт 51 - Кт 76.2

Вот, примерно так.

Успехов!
2 октября 2014 в 15:35
спасибо.
Но, в том всё и дело , что компенсацию надо учесть во взаиморасчетах без поступления денег на р/сч.
Есть варианты?
Если в претензии написан "брак" и поставщик согласен компенсировать 10%. Но наш  руководитель хочет учесть их путем взаимозачета. Как в таком случае?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
2 октября 2014 в 15:38
Возможно, нужно переписать претензию? Или это не обязательно?
2 октября 2014 в 15:42
еще раз повторюсь, что у меня нет остатков по 41 счету (хоть у меня и материалы - сч. 10, но это не меняет сути)
Александр Погребс Главный консультант
2 октября 2014 в 16:40
Что касается взаимозачета, то замените последнюю проводку на Дт 60 - Кт 76.2...

А вот в отношении остального, то нужна дополнительная информация.

У меня складывается впечатление, что весь товар был соответствующего качества, Вы просто раскрутили поставщика на компенсацию.
Если так, то это просто:
Дт 51 - Кт 91
или
Дт 60 - Кт 91

А, может быть, он Вам на эту сумму просто скинет стоимость следующей поставки?
И ему хорошо (минус в реализации и НДС) и Вам всё равно...

В следующий раз будьте точны в описании ситуации...
2 октября 2014 в 17:03
Готова поделиться нужной информацией. Товар был и есть. из всей партии около 10% брак. Но его возвращать не стал. Просто увеличили нормы списания у переработчика. Представитель компании, кот. поставила бракованную продукцию выезжал на завод, и компания согласилась компенсировать  брак без возврата продукции из производства.испорченные материалы утилизированы. И возвращать поставщику нечего. У нас есть перед поставщиком долг. Вот на ту сумму, которую он согласен компенсировать 500 000 руб. и надо зачесть в счет имеющейся у нас Кт зад-ти.
Цитата (Александр Погребс):Что касается взаимозачета, то замените последнюю проводку на Дт 60 - Кт 76.2...

А вот в отношении остального, то нужна дополнительная информация.

У меня складывается впечатление, что весь товар был соответствующего качества, Вы просто раскрутили поставщика на компенсацию.
Если так, то это просто:
Дт 51 - Кт 91
или
Дт 60 - Кт 91

А, может быть, он Вам на эту сумму просто скинет стоимость следующей поставки?
И ему хорошо (минус в реализации и НДС) и Вам всё равно...

В следующий раз будьте точны в описании ситуации...
Александр Погребс Главный консультант
2 октября 2014 в 17:25
Цитата (Юлия tr):Готова поделиться нужной информацией. Товар был и есть. из всей партии около 10% брак. Но его возвращать не стал. Просто увеличили нормы списания у переработчика. Представитель компании, кот. поставила бракованную продукцию выезжал на завод, и компания согласилась компенсировать  брак без возврата продукции из производства.испорченные материалы утилизированы. И возвращать поставщику нечего. У нас есть перед поставщиком долг. Вот на ту сумму, которую он согласен компенсировать 500 000 руб. и надо зачесть в счет имеющейся у нас Кт зад-ти.
Начнем с того, что корень проблемы в том, что Вы списали на расходы бракованные материалы, тогда как на самом деле их утилизировали.
Следовательно, Ваш вариант этот:
Цитата (Александр Погребс):Дт 51 - Кт 91
или 
Дт 60 - Кт 91

По правильному, если еще и представитель приезжал, то Вы должны были составить акт, а поставщик должен был прислать корректировочный счет-фактуру - либо уменьшить количество, либо снизить стоимость единицы всех товаров на 10%.
Тогда Вы должны были восстановить НДС и уменьшить расходы.
Но это выгодно поставщику - он уменьшает таким образом свой НДС.

Вам же выгоднее сделать вид, что никакого брака не было. Тогда у Вас сохраняется вычет в полном размере а полученная сумма просто попадает в прибыль.

Но, боюсь, если при проверке у Вас или по встречной проверке у поставщика вылезет, что был брак и была компенсация брака, то налоговики признают 10% вычета по НДС необоснованной выгодой. Со штрафами и пенями.

Успехов!
2 октября 2014 в 17:39
Спасибо Вам за разъяснения.
Понимаю . Пытаюсь убедить. Пока не получается.

Для проводки ДТ 60 КТ 91 нужен акт списания или какой - то другой документ?
Цитата (Александр Погребс):
Цитата (Юлия tr):Готова поделиться нужной информацией. Товар был и есть. из всей партии около 10% брак. Но его возвращать не стал. Просто увеличили нормы списания у переработчика. Представитель компании, кот. поставила бракованную продукцию выезжал на завод, и компания согласилась компенсировать  брак без возврата продукции из производства.испорченные материалы утилизированы. И возвращать поставщику нечего. У нас есть перед поставщиком долг. Вот на ту сумму, которую он согласен компенсировать 500 000 руб. и надо зачесть в счет имеющейся у нас Кт зад-ти.
Начнем с того, что корень проблемы в том, что Вы списали на расходы бракованные материалы, тогда как на самом деле их утилизировали.
Следовательно, Ваш вариант этот:
Цитата (Александр Погребс):Дт 51 - Кт 91
или 
Дт 60 - Кт 91

По правильному, если еще и представитель приезжал, то Вы должны были составить акт, а поставщик должен был прислать корректировочный счет-фактуру - либо уменьшить количество, либо снизить стоимость единицы всех товаров на 10%.
Тогда Вы должны были восстановить НДС и уменьшить расходы.
Но это выгодно поставщику - он уменьшает таким образом свой НДС.

Вам же выгоднее сделать вид, что никакого брака не было. Тогда у Вас сохраняется вычет в полном размере а полученная сумма просто попадает в прибыль.

Но, боюсь, если при проверке у Вас или по встречной проверке у поставщика вылезет, что был брак и была компенсация брака, то налоговики признают 10% вычета по НДС необоснованной выгодой. Со штрафами и пенями.

Успехов!
Александр Погребс Главный консультант
2 октября 2014 в 18:29
Цитата (Юлия tr):Спасибо Вам за разъяснения.
Понимаю . Пытаюсь убедить. Пока не получается.

Для проводки ДТ 60 КТ 91 нужен акт списания или какой - то другой документ?
Нет. Нужен Акт взаимозачета.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер