Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Удержание НДФЛ в 1С при распределении доли вышедшего участника

8 октября 2014 в 10:25
Добрый день!
Помогите, пожалуйста, вот в таком вопросе:
В письме Минфина от 05.08.14 №03-04-05/38557 сказано, что  при распределении доли вышедшего участника между оставшимися участниками , у последних возникает доход в размере действительной доли, облагаемый НДФЛ.
Если оставшийся участник является работником фирмы, то я так понимаю, что мы должны удержать НДФЛ с его начислений, и в справке 2-НДФЛ должен отражаться и доход и налог. Как это сделать в 1С 8.2 (2.0.62.4), какими проводками?
Спасибо.
Алена Светлая Консультант
11 октября 2014 в 00:25
Здравствуйте!
Цитата (BiMaNi):Добрый день!
Помогите, пожалуйста, вот в таком вопросе:
В письме Минфина от 05.08.14 №03-04-05/38557 сказано, что  при распределении доли вышедшего участника между оставшимися участниками , у последних возникает доход в размере действительной доли, облагаемый НДФЛ.
Если оставшийся участник является работником фирмы, то я так понимаю, что мы должны удержать НДФЛ с его начислений, и в справке 2-НДФЛ должен отражаться и доход и налог. Как это сделать в 1С 8.2 (2.0.62.4), какими проводками?
Спасибо.
ООО, как налоговый агент, обязано исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить в бюджет НДФЛ с суммы действительной стоимости доли участника ООО (п. 1 ст. 209, п. 1 ст. 226 НК РФ, см. также Письмо Минфина России от 09.10.2006 N 03-05-01-04/290) . Указанный доход облагается НДФЛ по ставке 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ).

По данному вопросу существует иное мнение, в соответствии с которым общество обязано исчислить, удержать у налогоплательщика и перечислить в бюджет НДФЛ только с суммы превышения действительной стоимости доли над суммой первоначального взноса в уставный капитал.

Проводки связаны с использованием чистой прибыли. Соответственно, по Дт 81.09 и Кт 75.02 нужно отразить доход. А удержание при выплате дохода - Д75.02 К68.02 - доход × 13%. Проводки отражайте ручной Операцией.
Выплату действительной доли (Списание с р/сч или РКО) - Д75.02 К51 ?50.01) .

Но для целей отчетности по НДФЛ (налогового регистра и справки 2-НДФЛ) нужно дополнительно заполнить вкладки документа "Ввод доходов, НДФЛ и налогов (взносов) с ФОТ" (найти Зарплата -- Данные учета зарплаты во внешней программе -- Ввод доходов, НДФЛ и налогов (взносов) с ФОТ).
11 октября 2014 в 04:28
Добрый день. По выбывшему участнику более менее понятно, а мой вопрос об оставшемся участнике. Ему фактически ничего не выплачивается, но доля считается его доходом и по мнению Минфина должна облагаться НДФЛ, как это показать в 1С?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Алена Светлая Консультант
13 октября 2014 в 18:50
Цитата (BiMaNi):Добрый день. По выбывшему участнику более менее понятно, а мой вопрос об оставшемся участнике. Ему фактически ничего не выплачивается, но доля считается его доходом и по мнению Минфина должна облагаться НДФЛ, как это показать в 1С?
В бух.программе в учете вашей организации нет смысла, на мой взгляд, отражать проводками налоговый доход участника. Это как бы натуральный доход, который не отражают проводками.
А вот в части НДФЛ по сотруднику (физ.лицу) учесть доход (базу) и сам налог по соответствующей ставке нужно. Только для отчетности по НДФЛ.
Это можно сделать документом (блок по налогам с З/пл)  "Ввод доходов, НДФЛ и налогов (взносов) с ФОТ" ( раздел Зарплата -- Данные учета зарплаты во внешней программе -- Ввод доходов, НДФЛ и налогов (взносов) с ФОТ ).

Документ предназначен для учета данных по НДФЛ и налогам (взносам) с ФОТ в случаях:
- если учет заработной платы ведется во внешней программе;
- либо для ввода вручную данных по НДФЛ по ставке, отличной от ставки 13 %.,
- либо для мат.выгоды и т.п.
Данные из него попадают в регистры подсистемы НДФЛ (для отчетов по НДФЛ , справок, налогового регистра по НДФЛ).
14 октября 2014 в 02:30
Здравствуйте.Спасибо за подсказку, разобралась. Код дохода поставила для НДФЛ 4800 (иной доход), другого не нашла, как вы думаете правильно?
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер