Здравствуйте! Помогите правильно отразить в КУДиР комиссионное вознаграждение полученное нами в долларах. Организация находится на упрощенной системе налогообложения.
  Мы продаем через посредника часть своего товара и часть товара взятого нами на комиссию, т.е. мы одновременно и комитенты и комиссионеры. И мы и наш комиссионер удерживаем комиссию из выручки от реализации. По договору Комитент возмещает нам комиссию (комиссия А), удержанную комиссионером (допустим 10%), а мы в свою очередь удерживаем свою комиссию (комиссия В)(пусть будет 1%), а оставшуюся часть перечисляем комитенту. Итого наша комиссия составляет 11%.
 Вопрос в том как отразить эти комиссии в КУДиР по кассовому методу? Ведь сделка, совершенная в валюте, фиксируется в рублевом эквиваленте по курсу ЦБ на дату зачисления средств. 
Дело в том что наш комиссионер предоставляет нам отчеты 1 раз в месяц, а оплата проходит следующим образом: сначала наш комиссионер выплачивает нам аванс в долларах, а затем по мере продажи товара делает платежи в долларах. Т.е. получается следующая ситуация: часть отчетов, которые мы выставляем нашему комитенту закрываются авансом (причем получилась ситуация, что один отчет закрылся только частично), а остальные отчеты закрываются в момент поступления денег на счет.
Но ведь мы проводим отчеты нашего комиссионера на дату продажу.
Пример. Отчет1: проданы 99 шт. на сумму 20800 $ допустим 08/05/14. Отчет2: проданы 173 шт. на сумму 24650 12/05/14. Получается, что мы проводим Реализацию товара и комиссионного вознаграждения (комиссия А) 10% по отчету 1 - 08/05/2014г. (2080 $  по курсу 35,4971= 73833,97 руб.) и одновременно проводим Отчет комитенту(принципалу) на сумму комиссии В (1%) (208 $  = 7383,40 руб.). Также проводим отчет 2 -  12/05/14 по курсу ЦБ РФ=35,0343. (10% = 86359,55 руб. и 1% = 8635,95 руб.).
Аванс пришел в марте и был отражен полностью в КУДиР,  а оплата 15 мая пришла выручка в $, которая была пересчитана по курсу ЦБ = 34,709. Отчет 1 закрылся частично авансом, а 15/05 закрылось только сумма 12070 $ = 418937,63 руб.  ( по ОСВ по 52 сч.).
Собственно вопрос: как я должна отразить комиссию в КУДиР? Я отражаю ее 15 мая, но при этом я должна пересчитать ее по курсу на 15/05, т.е. по отчету 2 (2080*34,709=72194,72 и 208*34,709=7219,47). А как быть с отчетом 1, который 15 мая закрылся оплатой только частично - пересчитать комиссионное вознаграждение пропорционально закрывшейся сумме? И что делать с той частью, что закрылась авансом - отразить ее в КУДиР 08/05, также пропорционально закрывшейся сумме.
А может можно взять всю оплату, которая пришла 15 мая (по ОСВ 52 сч.), накрутить на нее 10% (т.к. наш комиссионер удержал комиссию из выручки) плюс взять 1% - наша комиссия - и отразить эти суммы в КУДиР. Или это будет неправильно?