Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

НДС в декларации при возврате бракованного товара

9 октября 2014 в 15:51
Добрый день! Вопрос обсуждала здесь Возврат бракованного товара, с проводками разберусь, вопрос по НДС, сейчас наша компания освобождена от уплаты НДС, поставщик, которому будем возвращать - на ОСНО. Когда товар приходил обе компании были плательщики НДС. Как отразить? Нужно ли переделывать декларации НДС того периода, когда товар приходил?
Александр Погребс Главный консультант
10 октября 2014 в 13:11
Добрый день!
Цитата (Анна Федорчук):Добрый день! Вопрос обсуждала здесь Возврат бракованного товара, с проводками разберусь, вопрос по НДС, сейчас наша компания освобождена от уплаты НДС, поставщик, которому будем возвращать - на ОСНО. Когда товар приходил обе компании были плательщики НДС. Как отразить? Нужно ли переделывать декларации НДС того периода, когда товар приходил?
Поскольку возврат бракованного товара, то встречную продажу оформлять не следует.
В предыдущей теме Вам уже посоветовали оформить всё сторнировочными проводками.
Это же можно применить и к НДС.
С той только разницей, что сначала нужно понять, применили ли Вы вычет по НДС по данному товару.
Точнее, не восстанавливали ли Вы этот  вычет, когда переходили на освобождение от уплаты НДС.
Ведь, чисто теоретически, если Вы до сих пор не продажи товар или не использовали его в своей деятельности, на момент перехода должны были восстановить ранее примененный вычет.

Если восстанавливали, значит, этот НДС сидит или в расходах или в стоимости товара. И его просто надо из расходов убрать вместе с остальной стоимостью возвращаемых товаров. 

Если вычет не восстанавливали, надо делать уточненную декларацию за тот период (когда был вычет) и уменьшать этот вычет (доплачивать налог).

Успехов!
10 октября 2014 в 15:12
Спасибо за ответ, НДС компания не к вычету или возмещению не предъявляла вообще никогда, в тот период, когда товар приходил, тогда не было никаких продаж, ндс руководство решило не возмещать, весь ндс завис на 19 счете, материалы на 10, были сданы тогда нулевые декларации по НДС, а затем просто освободились от него. вот такая картина. как быть?
Александр Погребс Главный консультант
10 октября 2014 в 17:04
Цитата (Анна Федорчук):Спасибо за ответ, НДС компания не к вычету или возмещению не предъявляла вообще никогда, в тот период, когда товар приходил, тогда не было никаких продаж, ндс руководство решило не возмещать, весь ндс завис на 19 счете, материалы на 10, были сданы тогда нулевые декларации по НДС, а затем просто освободились от него. вот такая картина. как быть?
Ну, так, если к вычету не предъявляли, то и не надо ничего восстанавливать. Улыбаюсь

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер