Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Можно ли списать в расходы для налога на прибыль сумму арендной платы за 11 месяцев?

Julia_A (автор вопроса)  109 баллов, г. СК
9 октября 2014 в 20:30
Добрый вечер.

ООО на ОСНО.
Арендовали помещение на 11 месяцев за 11тыс рублей.

Получили Акт об оказании услуг:
1. Настоящий акт составлен в подтверждение того, что по Договору аренды №1 от 01.10.14г за период с 01.10.14 по 01.09.15г Арендодателем в пользу Арендатора были оказаны услуги по аренде нежилого помещения по адресу ...
2. Общая стоимость услуг составляет 11 тыс.руб. НДС не обл. Указанная сумма выплачена Арендатором Арендодателю в качестве арендной платы.

Проводки по данному Акту сделала Д26 - К60 - 11 тыс руб
Проводки по оплате Д60 - К51 - 11 тыс руб

Подскажите, пожалуйста, можно ли сразу всю сумму по этой аренде поставить в расходы для НО прибыли?

Или надо относить на 97 счет и списывать в течение 11 месяцев?
Д97 - К60 - 11 тыс
Д60 - К51 - 11 тыс
Д26 - К97 - 1 тыс
Д26 - К97 - 1 тыс
и т.д.

ПБУ18 не применяем.
НКК Консультант
10 октября 2014 в 10:03
Цитата (Julia_A):Добрый вечер.

ООО на ОСНО.
Арендовали помещение на 11 месяцев за 11тыс рублей.

Получили Акт об оказании услуг:
1. Настоящий акт составлен в подтверждение того, что по Договору аренды №1 от 01.10.14г за период с 01.10.14 по 01.09.15г Арендодателем в пользу Арендатора были оказаны услуги по аренде нежилого помещения по адресу ...
2. Общая стоимость услуг составляет 11 тыс.руб. НДС не обл. Указанная сумма выплачена Арендатором Арендодателю в качестве арендной платы.

Проводки по данному Акту сделала Д26 - К60 - 11 тыс руб
Проводки по оплате Д60 - К51 - 11 тыс руб

Подскажите, пожалуйста, можно ли сразу всю сумму по этой аренде поставить в расходы для НО прибыли?

Или надо относить на 97 счет и списывать в течение 11 месяцев?
Д97 - К60 - 11 тыс
Д60 - К51 - 11 тыс
Д26 - К97 - 1 тыс
Д26 - К97 - 1 тыс
и т.д.

ПБУ18 не применяем.
Добрый день!

Обращаю внимание, что по правилам форума в данной теме мы обсуждаем исключительно налоговый учет. Вопросы бухучета (в т.ч. провожки) можно обсудить в новой теме налогового раздела форума.

Что касается налога на прибыль, то расход в виде арендной платы признается ежемесячно в течение срока аренды в размере арендной платы за месяц без НДС, т.е. по 1 000 руб. в месяц (пп. 10 п. 1 ст. 264, п. 1, пп. 3 п. 7 ст. 272 НК РФ).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер